Regras para Rollover 401A para IRA

Regras para Rollover 401A para IRA p Um plano 401A é semelhante ao plano 403B mais comumente usado, fornecido aos funcionários do distrito escolar para ajudar a economizar para a aposentadoria. Ao contrário de um plano 403B, o plano 401A é totalmente controlado pelo empregador. As contribuições são feitas em nome do funcionário com as decisões de investimento em ativos feitas pelo empregador. Um rollover isento de impostos pode ser realizado para um 401A seguindo certas diretrizes do IRS.

Rescisão de emprego

p Para conduzir o rollover, o funcionário não deve mais trabalhar para a empresa onde existe o plano 401A. Quando uma empresa estabelece um plano 401A, é capaz de designar um cronograma de aquisição de direitos, o que significa que os funcionários devem cumprir o mínimo de anos de serviço para possuir os ativos completamente e ser "100 por cento investidos". Se um funcionário não for 100 por cento investido, apenas parte dos ativos 401A serão movidos para um IRA autodirigido. O pagamento de licença médica não utilizada pode ser contribuído para o plano 401A e a prorrogação.

Distribuições mínimas exigidas

p Antes que um participante 401A possa rolar o dinheiro, quaisquer distribuições mínimas exigidas devem ser tomadas. Se você atingiu a idade de 70 anos e meio, o IRS determina que uma porcentagem dos ativos seja distribuída anualmente dos planos de aposentadoria. Se você realizar o rollover antes de retirar o dinheiro, o IRS considera uma contribuição excedente penalizando-a seis por cento ao ano para cada ano que permanece na conta. Se você não distribuí-lo durante todo o ano, o montante é ainda penalizado em 50 por cento do valor.

Rollover para 403B proibido

p O IRS permite que os ativos que estão em um plano 403B de um empregador sejam incluídos no plano de outro empregador que oferece um 403B e permite a "inclusão". Na verdade, alguns provedores permitem que um plano 401k se transforme em um plano 403B. Contudo, os ativos em um plano 401A não podem ser incluídos em um plano 403B. Este é um regulamento do IRS e não uma regra do provedor do plano. A única opção disponível para um participante 401A é rolar o dinheiro em um IRA autodirigido.

Regras Gerais de Rollover

p O IRS a permite que você realize um rollover por período de doze meses para qualquer ativo de aposentadoria, incluindo um 401A. Existem dois tipos de rollovers, um direto e indireto. Embora o direto seja um processo simples em que o administrador 401A envia o dinheiro para o novo custodiante do IRA, o rollover indireto envia ao participante do plano uma verificação. Esta verificação deve ser convertida em um IRA de rollover dentro de 60 dias para evitar penalidades.