O que é um Roth 403 (B)?

Os planos Roth 403 (b) são retirados durante a aposentadoria sem pagar imposto de renda. p Desde a sua criação em 2006, As contas de aposentadoria Roth 403 (b) se tornaram as favoritas dos investidores, porque durante a aposentadoria suas distribuições são isentas de imposto de renda. Eles também não enfrentam as mesmas limitações de renda e contribuição que Roth IRAs. Sua desvantagem é que apenas os funcionários de certos tipos de empregadores são elegíveis para os planos.

403 (b) Básico

p Os planos 403 (b) são planos de anuidade protegida por impostos (TSA) oferecidos por empregadores, como escolas públicas, faculdades, 501 (c) (3) organizações sem fins lucrativos e instituições religiosas. Alguns planos 403 (b) investem em contratos de anuidade por meio de uma seguradora, enquanto outros são contas de custódia investidas em fundos mútuos. Os funcionários estão restritos aos tipos de investimento escolhidos por seus empregadores, mas muitos planos oferecem opções individuais de fundos mútuos. Os planos 403 (b) são muito semelhantes aos planos 401 (k), exceto pelo fato de serem restritos a funcionários sem fins lucrativos.

Limites de Contribuição

p Os planos Roth 403 (b) estão sujeitos aos mesmos limites de contribuição anual que os tradicionais 403 (b) s. Em 2011, a contribuição máxima foi de $ 16, 500, maior para indivíduos com 50 anos ou mais. Os investidores podem contribuir para os dois tipos de planos simultaneamente, mas os limites de contribuição anual se aplicam a uma combinação de contribuições para um plano Roth 403 (b) e tradicional 403 (b). Isso significa que se um investidor decidir contribuir com $ 8, 500 para um Roth 403 (b), ele não pode colocar mais de $ 8, 000 em um 403 (b) tradicional durante o mesmo ano fiscal.

Diferença entre os planos Roth 403 (b) e tradicionais 403 (b)

p As contribuições do plano 403 (b) tradicional são feitas com dólares antes dos impostos, então os funcionários diferem os impostos até a aposentadoria, quando as distribuições são tributadas como receita ordinária. As contribuições do plano Roth 403 (b) são feitas com dólares após os impostos, para que o rendimento tributável do empregado não seja reduzido. Contudo, a conta de investimento cresce sem consequências fiscais, e nenhum imposto de renda é pago quando as distribuições são feitas, independentemente de quanto seu valor tenha crescido.

Diferença entre os planos Roth 403 (b) e Roth IRA

p O Roth 403 (b) é essencialmente um híbrido que combina alguns recursos de um plano 403 (b) tradicional com alguns recursos de um Roth IRA. Os planos Roth IRA são auto-estabelecidos, sem qualquer envolvimento ou conexão do empregador. Os investidores Roth IRA devem atender aos requisitos de elegibilidade de renda e não podem exceder a renda máxima permitida para o ano fiscal em que as contribuições são feitas. Os planos 403 (b) estão disponíveis apenas por meio de empregadores e não têm limite de renda superior. É possível participar de um plano 403 (b) por meio de um empregador e ainda ser elegível para investir em um Roth IRA ao mesmo tempo.