O que é um Roth IRA em termos canadenses?

p A Conta Poupança isenta de impostos canadense (TFSA) tem alguma semelhança com o Roth IRA dos EUA. Ambos prevêem contribuições não dedutíveis e retiradas isentas de impostos. A conta TFSA é menos restritiva em relação a retiradas sem penalidades e, portanto, serve como um veículo de economia / investimento de propósito geral, não apenas voltado para a aposentadoria.

TFSA vs. RRSP

p O Registered Retirement Savings Plan (RRSP) é o análogo do IRA tradicional americano. Em contraste com um TFSA, as contribuições para um RRSP são dedutíveis de impostos e as retiradas são tributáveis ​​como renda regular. Além disso, as contribuições RRSP não pode exceder 18 por cento de sua renda ganha no ano anterior , até o valor anual máximo, enquanto a TFSA permite contribuição de até 100 por cento da renda do trabalho, sujeito a um limite anual. As contas RRSP devem ser convertidas em outros tipos de contas aos 71 anos, mas esse requisito não existe para um TFSA.

Elegibilidade

p Todos os residentes canadenses podem abrir TFSAs se tiverem 18 anos e possuírem um número de seguro social canadense (SIN). O limite de idade é 19 para certos territórios e províncias canadenses, Nesse caso, você pode fazer retroativamente sua contribuição aos 18 anos quando chegar aos 19. Não residentes do Canadá pode abrir um TFSA, mas as contribuições estão sujeitas a um imposto mensal de 1 por cento para cada mês em que a contribuição permanecer na conta. Você também pode contribuir para o TFSA de um cônjuge ou companheiro.

Configuração da conta

p Você pode abrir um ou mais TFSAs em uma instituição financeira, seguradora ou cooperativa de crédito que emite essas contas. Você deve fornecer ao emissor informações de identificação, incluindo seu SIN e data de nascimento, e todos os documentos comprovativos necessários. O emissor então registra seu TFSA com o governo e você pode começar a fazer contribuições. Se você fornecer informações incompletas ou incorretas, sua conta não será registrada e qualquer renda que você ganhe estará sujeita ao imposto de renda atual.

Tipos de Investimentos

p Os regulamentos da TFSA permitem investimentos qualificados: dinheiro, títulos, fundos mútuos, ações listadas em bolsa, certificados de investimento garantidos e ações particulares de pequenas empresas. Tal como acontece com Roth IRAs, TFSAs autodirecionados estão disponíveis e fornecem maior latitude nos tipos de investimentos que você pode fazer. Certos tipos de investimento são proibidos, incluindo a maioria das dívidas do titular da conta, dívida ou ações de uma empresa, parceria ou confiança na qual você tem uma participação de pelo menos 10 por cento ou uma na qual você não tem tamanho do braço negociações. São permitidas hipotecas seguradas pela Canada Mortgage and Housing Corporation.

Contribuições

p A partir de 2015, a contribuição anual máxima para um TFSA é C $ 10, 000. Ao contrário de um Roth IRA, você pode contribuir com esse valor para o seu TFSA mesmo se tiver uma alta renda. O TFSA usa um conceito chamado sala de contribuição , que é a soma do seu limite de contribuição anual atual, retiradas do ano anterior e sala de contribuição do ano anterior não utilizada. Por causa da sala de contribuição, suas contribuições reais podem exceder C $ 10, 000 no ano. Contribuições além do seu quarto de contribuição serão tributadas 1 por cento por mês para cada mês, o excesso permanece. Você pode contribuir com moeda estrangeira, mas será relatado em termos de dólares canadenses para fazer cumprir o limite de contribuição anual. Você também pode contribuir com investimentos qualificados que não sejam em dinheiro pelo valor justo de mercado atual. Você pode contribuir para um TFSA em qualquer idade acima do mínimo.

Retiradas

p Você pode retirar qualquer quantia livre de impostos do seu TFSA a qualquer momento. Os saques ao longo do ano não reduzem o valor total já aportado no exercício. Essas retiradas são adicionadas à sua sala de contribuições apenas no início do próximo ano. Não há penalidade para retiradas antecipadas, e as retiradas não afetam sua elegibilidade para benefícios e créditos fiscais do governo. Os ativos da TFRA podem ser herdados sem impostos por um cônjuge sobrevivente ou parceiro em união estável.