Qual é a diferença entre os planos de aposentadoria 401 (a) e 457?

p Muitos empregadores nos EUA estabelecem planos de aposentadoria 401 (a) para funcionários, enquanto planos de aposentadoria 457 (b) estão disponíveis apenas para pessoas que trabalham para governos estaduais, governos municipais e algumas organizações isentas de impostos. O Internal Revenue Service concede o mesmo status de imposto diferido para esses planos que para pensões e contas 401 (k).

Estabelecimento de contas

p Os empregadores criam contas 401 (a) em nome dos funcionários e decidem com quanto os empregadores podem contribuir, se deve contribuir em nome dos funcionários e se as contas são financiadas com ganhos antes de impostos ou depois de impostos. Alguns planos 401 (a) têm contribuições obrigatórias que especificam exatamente quanto os funcionários devem investir no plano. As entidades governamentais administram planos 457 (b) para funcionários e todas as contribuições são feitas antes dos impostos. Os planos 457 (b) são projetados para complementar outras receitas de aposentadoria, em vez de fornecer a maior parte delas. Os empregadores não precisam permitir que todos os funcionários tenham acesso ao plano.

Limites de Contribuição

p A partir de 2011, participantes em planos 457 (b) podem fazer contribuições anuais de menos de 100 por cento de seu salário bruto, ou $ 16, 500, nos planos. Pessoas com mais de 50 anos podem fazer contribuições de até US $ 22, 000. As contribuições para os planos 401 (a) não podem exceder o mínimo de 100 por cento do salário anual de um funcionário, ou $ 49, 000. Os limites de contribuição incluem as contribuições feitas para a conta pelo empregador e pelo empregado.

Diferimento de imposto

p O dinheiro investido nos planos 401 (a) e 457 (b) aumenta os impostos diferidos, o que permite que cresça mais rapidamente, assumindo que os investimentos subjacentes tenham um bom desempenho. O IRS avalia o imposto de renda ordinário sobre as retiradas feitas das contas. Os participantes que têm contas 401 (a) financiadas com dinheiro líquido dos impostos pagam apenas imposto sobre os ganhos e não o principal. Pessoas com menos de 59 anos e meio que fizerem retiradas de planos 401 (a) devem pagar uma multa de 10 por cento, bem como imposto de renda. 457 participantes do plano não precisam pagar a multa de 10 por cento para retiradas antecipadas.

Retiradas

p Os participantes dos planos 401 (a) que deixam o emprego podem transferir fundos para contas de aposentadoria individuais, ou contas 401 (k), em outros empregadores. As pessoas que mantêm os fundos até a aposentadoria devem retirar o dinheiro em uma única parcela, roll-lo em um IRA ou uma anuidade. O IRS não permite que as pessoas deixem os fundos na conta e façam retiradas periódicas. Pessoas com planos 457 (b) que mudam de emprego podem transferir fundos para outros planos 457 (b) ou IRAs. Na aposentadoria, o administrador do plano pode permitir que os participantes retirem dinheiro aos poucos, mas muitas pessoas transferem a quantia total para um IRA ou anuidade.