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Relação Benefício-Despesa

Qual é a relação benefício-despesa?

O setor de seguros usa a relação benefício-despesa para descrever a proporção do dinheiro recebido por uma empresa em comparação com o valor pago em sinistros. É uma métrica operacional crucial calculada dividindo-se os custos de uma empresa associados ao fornecimento de cobertura de seguro pelas receitas de prêmios cobrados por essa cobertura. Por causa dos valores significativos em dólares envolvidos, uma única mudança percentual na relação benefício-despesa pode impactar significativamente o lucro líquido da empresa.

Principais vantagens:

  • A relação benefício-despesa é uma métrica usada pelo setor de seguros para descrever o custo de fornecer seguro de subscrição para as receitas que recebe dessas apólices.
  • O índice é calculado dividindo-se os custos de cobertura de seguro de uma empresa pelas receitas de prêmios cobrados por essa cobertura.
  • Uma única alteração percentual no índice de despesas e benefícios pode impactar significativamente o lucro líquido de uma empresa.
  • A relação benefício-despesa é combinada com a relação perda / ganhos para chegar à relação combinada, que é usado para avaliar o desempenho de uma empresa ao longo do tempo.

Compreendendo a relação benefício-despesa

A relação benefício-despesa compara as despesas de uma seguradora para subscrever um seguro com as receitas que ela recebe dessas apólices. Geralmente, os provedores de seguros tentam minimizar esse índice, pois isso indicaria um aumento no crescimento da receita em relação às despesas. A linha superior de um demonstrativo financeiro de negócios é para relatar a receita bruta. Esta linha mostra o valor total dos serviços vendidos aos clientes. As linhas subsequentes listam as despesas e reduzirão o valor da receita.

Para a indústria de seguros, a relação benefício-despesa vem da divisão do custo de aquisição, subscrição, e atender a apólice pelo prêmio líquido cobrado. As despesas podem incluir salários de funcionários, comissões de agente e corretor, dividendos, anúncio, taxas legais, e outras despesas gerais e administrativas (G&A).

Uma empresa combinará a relação benefício-despesa com a relação perda / ganhos para chegar a uma relação combinada. Embora a relação de benefícios considere as despesas da empresa, a relação perda / ganho analisa os sinistros pagos, incluindo ajustes, em comparação com o prêmio líquido. Também, devido ao maior número de reclamações prováveis ​​por período, as perdas para os provedores de saúde serão maiores do que para os seguros de bens ou acidentes. O índice combinado mede o fluxo de dinheiro para fora de uma empresa por meio do pagamento de despesas e as perdas totais relacionadas à receita de prêmios.

Para investidores que buscam adicionar o setor de seguros ao seu portfólio, esses índices criam uma excelente plataforma para analisar o desempenho de uma empresa ao longo do tempo.

Diferentes métodos para medir as relações benefício-despesa

Uma seguradora pode usar um de dois métodos para determinar sua relação benefício-despesa.

  1. Um método de contabilidade estatutária (SAP) é uma abordagem conservadora para determinar o índice. O método usa os prêmios líquidos emitidos como denominador. O prêmio líquido é a soma de todos os prêmios, novos e existentes, subscrito, menos quaisquer prêmios de apólice cedidos a companhias de resseguro e então acrescenta apólices de resseguro que elas assumiram.
  2. Os princípios contábeis geralmente aceitos (GAAP) usam o total de todos os prêmios apenas do novo negócio subscrito, e então deduz as despesas, as perdas, ou ambos.

A relação benefício-despesa com a regra 80/20

Como parte da Lei de Cuidados Acessíveis de 2010, a regra 80/20 se aplica aos prestadores de cuidados de saúde e os responsabiliza perante os consumidores que atendem. Conhecido como índice de perda médica ou índice de custo médico (MCR), a regra regula como uma empresa pode gastar os fundos ganhos com pagamentos de prêmios.

De acordo com a regra, os provedores de seguro saúde geralmente devem retornar 80%, ou 85% dependendo do tamanho do plano, de receita de prêmios para pagar por serviços de saúde aos segurados. O cálculo do MCR é o valor dos sinistros mais os recursos gastos pela empresa para melhorar a qualidade da assistência médica dividido pelos prêmios recebidos.

Melhorar a qualidade dos cuidados de saúde pode incluir esforços educacionais focados tanto no consumidor quanto na profissão médica, avançando a eficácia do tratamento e da medicação para alcançar um resultado positivo para o paciente, e outras ações destinadas a melhorar a assistência médica na América.

Em 9 de abril, 2019, a administração Trump divulgou mudanças na regra 80/20. Em 2020, estados individuais podem ajustar o nível de 80% para atrair provedores de seguros a subscrever apólices em seu estado. Também, conforme escrito e alterado, a regra não se aplica a planos legados e quaisquer políticas escritas em territórios dos EUA, como Porto Rico, Guam, e as Ilhas Virgens dos EUA.