O que é um SEP IRA e como funciona?

Economizar para o seu futuro não deve ser considerado opcional. Mas quando se trata de como você economiza, há muitas opções. Embora a maioria das pessoas inclua uma conta de aposentadoria individual (IRA) entre suas ferramentas de poupança de aposentadoria, nem todos os IRAs são iguais. Aqui está um IRA valioso para pequenas empresas:um IRA SEP.

Continue lendo para aprender os conceitos básicos de SEP IRAs e como eles funcionam. Explicaremos algumas diferenças entre outros tipos de veículos de poupança, explicaremos as regras de um plano SEP para autônomos e como configurar um. Também cobriremos o prazo de contribuição do SEP IRA.

SEP IRA, definido

O que é SEP, afinal? Significa “Simplified Employee Pension” e se você estiver procurando por alternativas 401(k) para pequenas empresas ou se for autônomo, o SEP IRA pode fazer sentido. Um SEP IRA é um plano de aposentadoria individual que permite que os empregadores façam contribuições dedutíveis de impostos em nome dos funcionários, incluindo indivíduos autônomos.

Por exemplo, em uma empresa individual, você seria o empregador e o único empregado. Nesse caso, você poderá fazer contribuições dedutíveis de impostos em sua própria conta de aposentadoria sem ter que atender aos requisitos de elegibilidade dos IRAs tradicionais. Os empregadores recebem deduções fiscais para contribuições do plano, que são feitas para o SEP IRA de cada funcionário elegível de forma discricionária.

Como funciona um SEP IRA

Um IRA O administrador determina os investimentos elegíveis e as contribuições do empregador financiam SEP IRAs - eles têm poucos custos administrativos excedentes e estão disponíveis na maioria das principais corretoras. Eles funcionam como outros planos de aposentadoria do IRA, como os IRAs tradicionais - as mesmas regras de investimento, distribuição, transferência e rollover se aplicam aos IRAs tradicionais e SEEP IRAs. Os fundos em um SEP IRA são de propriedade e administrados por funcionários individuais.

O dinheiro contribuído para a conta é dedutível para o empregador e seus investimentos crescem impostos diferidos.

Qual ​​é a diferença entre um IRA e um SEP IRA?

Um SEP IRA segue o investimento, distribuição e regras de rollover como um IRA tradicional, mas oferece um limite máximo de contribuição anual de US$ 61.000 em 2022. (Um IRA tradicional limita as contribuições a apenas US$ 6.000 em 2022 e US$ 7.000 para aqueles com 50 anos ou mais).

SEP IRA vs. 401(k) individual

Um indivíduo 401(k), também chamado de Solo 401(k), é uma conta de aposentadoria projetada para indivíduos autônomos sem funcionários em tempo integral. Se você deseja investir em um Solo 401(k), não pode ter um negócio com funcionários – você deve usar um SEP IRA.

Regras SEP IRA

Quais são as regras do SEP IRA? Um empregador que oferece um SEP IRA não é obrigado a contribuir com um valor mínimo ou financiar nenhuma conta. No entanto, um empregador que oferece um SEP IRA deve contribuir com o mesmo valor para seu próprio SEP IRA e o SEP IRA de funcionários qualificados e as contribuições para o SEP IRA de cada proprietário e funcionário devem ser iguais. Por exemplo, se como empregador você coloca 10% do seu salário, você deve contribuir com pelo menos 10% para o salário dos funcionários.

Se você é empregador e tem funcionários que desejam participar do seu plano, eles devem ser:

• 21 anos ou mais
• Trabalhou para você por pelo menos três dos últimos cinco anos
• Fez um mínimo de US$ 650 em 2022

Se você for um funcionário, receberá o Formulário IRS 5305-SEP ou o documento do plano protótipo, bem como outros documentos e divulgações. Você também aprenderá sobre as alterações no plano e uma declaração anual.

Dica profissional: Observe que você não pode fazer contribuições de recuperação se tiver 50 anos ou mais, como pode fazer com um IRA tradicional ou Roth.

Prazo de contribuição do IRA de setembro de 2022

Qualquer dinheiro que você queira colocar em um SEP IRA precisará entrar em sua conta no momento em que sua empresa declarar os impostos daquele ano. Para o ano atual, o prazo de contribuição do SEP IRA de 2022 é 15 de abril de 2023.

Limites de contribuição SEP IRA

Em 2022, os limites de contribuição do SEP IRA são de 25% do seu salário ou US$ 61.000, o que for menor.

Regras de saque do SEP IRA

Você deve pagar impostos sobre seus saques na aposentadoria e deve aderir às regras de saque se não quiser pagar uma multa. Se você fizer uma retirada antes dos 59 anos e meio, terá que pagar uma multa e imposto de renda sobre o valor. Ao completar 70 anos e meio, você deve fazer distribuições mínimas anuais, de acordo com o IRS .

Quais são as vantagens de um SEP IRA?

Como os fundos tradicionais do IRA, o dinheiro em um SEP IRA pode crescer com impostos diferidos até a aposentadoria. Como não há contribuição anual mínima, as empresas podem deixar de fazer contribuições em anos mais magros. Quando o dinheiro é sacado na aposentadoria, os fundos são tributados com a mesma alíquota da renda ordinária, ou seja, seguem as alíquotas regulares do imposto de renda, que são as seguintes em 2022:10%, 12%, 22%, 24%, 32 %, 35% e 37%. (Lembre-se de que as regras fiscais podem mudar no futuro!)

Um SEP IRA pode fornecer a flexibilidade que pequenas empresas e empresas individuais precisam fornecer para si e para a aposentadoria de seus funcionários.

Vantagens fiscais

Por ser um tipo de IRA tradicional, um SEP IRA permite que um empregador deduza as contribuições no ano em que são feitas. Isso significa que você pode deduzir o valor que depositou em seu SEP IRA de sua renda tributável, para que pague menos imposto de renda no ano. Essa é uma boa notícia para uma empresa que tenta aproveitar ao máximo os fundos limitados.

Além disso, qualquer aumento no IRA é imposto diferido até que você (ou seus funcionários) retire fundos. Observe que as mesmas regras de transferência e rollover que se aplicam aos IRAs tradicionais também se aplicam aos IRAs SEP.

Contribuições anuais flexíveis

Os IRAs SEP oferecem bastante flexibilidade quando se trata de contribuições anuais. Por um lado, os SEP IRAs têm limites de contribuição anual significativamente mais altos do que outros tipos de IRAs – cerca de 10 vezes maiores.

Guardar fundos com vantagens fiscais nesses valores mais altos pode realmente aumentar seu potencial de ganhos ao longo dos anos. (Consulte o site do IRS para os limites de contribuição mais atuais de ano para ano.)

Não só os limites de contribuição do SEP IRAs são generosos, mas os valores (até o limite) dependem inteiramente de você como proprietário da empresa. Isso significa que em anos de vacas magras, você pode optar por não contribuir de forma alguma. Em anos mais rentáveis, você pode escolher uma quantia maior que faça sentido para você.

Todos em sua empresa se beneficiam

Os SEP IRAs podem ser um plano de aposentadoria simples para você, se você for um show de uma pessoa, ou para você e seus funcionários. Algumas coisas para entender:Se você oferecer o plano SEP IRA para seus funcionários, deverá abrir um SEP IRA separado para cada indivíduo. Tenha em mente que os empregadores fazem contribuições para o SEP IRAs de seus funcionários – os funcionários não podem economizar seus próprios ganhos nessas contas.

Fácil de abrir

Outra coisa que torna os SEP IRAs populares entre os proprietários de pequenas empresas é que eles são simples de configurar e fáceis de gerenciar. Se você é proprietário de uma empresa com um ou mais funcionários ou tem renda freelance, pode abrir um SEP IRA em um banco ou corretora em apenas algumas etapas. Observe que os bancos on-line geralmente oferecem taxas mais altas do que os bancos físicos.

Quais são as desvantagens de um SEP IRA?

Existem algumas desvantagens para SEP IRAs, incluindo:

• Não são permitidas opções de contribuição de “recuperação” para pessoas com 50 anos ou mais para Roth IRAs ou IRAs tradicionais.
• Os empregadores devem contribuir com a mesma porcentagem para os funcionários que contribuem para sua própria conta SEP IRA.
• Você pagará impostos com base na renda e uma multa de 10% se retirar dinheiro antes dos 59 anos e meio.
• Não há opção Roth, o que significa que você não pode pagar impostos agora e descontá-los com isenção de impostos na aposentadoria.

Como configurar um SEP IRA

Não há realmente nada para configurar sua conta SEP IRA online. Primeiro, leia e preencha o Formulário IRS 5305-SEP ou por meio de seu provedor de conta e forneça o formulário a seus funcionários.

Por fim, configure uma conta para cada funcionário, seguindo as instruções do provedor da conta.

Um IRA SEP para sua aposentadoria

Agora que você sabe a resposta para “O que é um plano SEP IRA?” você pode olhar para um SEP IRA como uma forma de contribuir para um plano de aposentadoria com vantagens fiscais. Ele oferece a você a chance de contribuir com uma quantia considerável a cada ano e fazer com que suas economias cresçam com impostos diferidos.

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