Você pode evitar o pagamento de impostos em um saque 401(k)?

A maioria dos analistas financeiros nunca aconselharia o empréstimo de uma conta de aposentadoria 401(k), mas há exceções à regra . Veja mais fotos da aposentadoria.
Um 401(k) é uma conta de aposentadoria patrocinada pelo empregador. É uma conta de investimento de longo prazo projetada para recompensar os funcionários que esperam para sacar até a aposentadoria, enquanto penaliza aqueles que sacam dinheiro antecipadamente. Dito isto, existem algumas maneiras de explorar os fundos em seu 401(k) bem antes da aposentadoria sem incorrer em impostos e penalidades.

Primeiro, vamos explicar brevemente como funciona um 401(k). Um funcionário opta por reservar uma porcentagem de cada salário antes dos impostos e investi-lo em uma carteira de investimentos aprovada pelo empregador. O IRS limita quanto um indivíduo pode investir anualmente em um 401(k) antes dos impostos. O limite de 2019 é de US$ 19.000, acima dos US$ 18.500 em 2018; trabalhadores com mais de 50 anos podem fazer pagamentos adicionais de até US$ 6.000 [fonte:Rose]. Muitos empregadores se oferecem para igualar uma parte das contribuições dos funcionários, geralmente 50 centavos de dólar até 6% do salário do funcionário [fonte:CNN Money (em inglês)]. Esses investimentos antes de impostos continuam a crescer livres de impostos e os juros são compostos (reinvestidos) para maximizar o crescimento potencial.

Depois de atingir 59 anos e meio, você tem algumas opções. Você pode sacar totalmente e pagar impostos comuns sobre a renda do investimento ou pode evitar o pagamento de impostos transferindo a distribuição 401(k) para outra conta de aposentadoria, como um IRA. Em algum momento, você pagará impostos para sacar esse dinheiro, mas não de imediato. Se você tentar retirar dinheiro do seu 401(k) antes de completar 59 anos e meio, os fundos serão tributados como renda regular - além disso, você será atingido com uma penalidade de retirada antecipada de 10%.

Uma maneira de aproveitar o dinheiro em seu 401(k) é fazer um empréstimo. A maioria dos planos 401(k) permite que você empreste até 50% do seu saldo ou US$ 50.000 (o máximo do IRS) a taxas de juros competitivas. O empréstimo tem um prazo fixo de cinco anos com pagamentos deduzidos diretamente do seu salário. Melhor ainda, empréstimos 401(k) não contam como um evento tributável, desde que você os pague no prazo [fontes:White, IRS]. A principal desvantagem de um empréstimo 401(k) é que o dinheiro emprestado poderia estar acumulando juros por esses cinco anos.

A única outra maneira de sacar dinheiro antecipadamente de um 401(k) sem pagar a multa de 10% é através da regra 72(t) do IRS, que permite deduzir um valor fixo anualmente com base em sua idade. Quanto mais próximo você estiver de 59 1/2, mais receberá a cada ano e terá que fazer as deduções por no mínimo cinco anos [fonte:CNN Money]. Como sempre, há um problema:o dinheiro é tributado como renda.

A maioria dos planos 401(k) inclui cláusulas de dificuldades que permitem que os funcionários retirem fundos para cobrir dificuldades financeiras específicas, como contas médicas, custos de funeral e danos materiais. Apesar de seu nome de caridade, as distribuições de dificuldades não são isentas de impostos e geralmente incorrem em uma penalidade de distribuição antecipada. Para adicionar insulto à injúria, você não pode fazer contribuições ao seu 401(k) por um período mínimo de seis meses depois de receber uma distribuição de dificuldades [fonte:Anspach].

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