Como sacar seu 401(k)

Se você sacar dinheiro do seu 401(k) antes dos 59 1/2 anos, perderá muito dinheiro no caminho.
Desde 1982, os trabalhadores americanos economizam para a aposentadoria contribuindo para os planos 401(k) . Um tipo de plano de contribuição definida oferecido por muitos empregadores, um 401(k) tradicional permite que um funcionário eleja que seu empregador contribua com até 15% de seu salário mensal para o plano. Alguns empregadores irão igualar o valor reservado até um determinado valor. O funcionário então escolhe entre vários fundos - incluindo vários fundos do mercado monetário, mútuos e de títulos - nos quais o dinheiro é investido.

O funcionário acabará por receber o saldo na conta, que flutua com base nas mudanças no valor dos investimentos, bem como no valor das contribuições para a conta. O funcionário não é tributado sobre o dinheiro do plano até que seja retirado. Além disso, o dinheiro do 401(k) é protegido no caso de a empresa patrocinadora do plano falir, embora alguns planos exijam que o funcionário seja inscrito por um determinado período de tempo antes que a parcela das contribuições do empregador para o saldo seja protegida [fontes:Departamento do Trabalho, Employee Retirement Income Security Act de 1974].

Cerca de 60 por cento das famílias próximas da idade da aposentadoria têm contas do tipo 401(k) e, à medida que a economia nacional continua a falhar, muitos estão recorrendo a essa parte de seu pecúlio em busca de ajuda. Embora o dinheiro em uma conta 401(k) pertença ao titular da conta, sacar uma conta 401(k) antecipadamente pode ter um efeito terrível na segurança financeira de uma pessoa [fonte:Browning].

Aqui estão algumas coisas que você deve saber antes de sacar seu 401(k).

Retirando seu 401(k)

Apesar das penalidades muitas vezes pesadas envolvidas, muitos americanos estão investigando seus planos 401(k) antecipadamente. Aproximadamente 46% das pessoas que mudaram ou perderam seus empregos em 2008 tiraram dinheiro de suas contas 401(k), e quanto menos uma pessoa economizou em uma conta 401(k), maior a probabilidade de ela usar a conta. Apenas 8% dos trabalhadores com saldos 401(k) de US$ 100.000 ou mais sacaram seus planos em 2008, enquanto 85% dos trabalhadores com saldo de US$ 1.000 ou menos receberam uma distribuição em dinheiro [fonte:Rooney].

Para sacar todo ou parte de um fundo 401(k) sem ser penalizado, uma pessoa deve atingir a idade de 59 1/2, morrer, ficar incapacitado ou - sob alguns planos - sofrer "dificuldades financeiras". Os saques sem multa também estão disponíveis quando um empregador descontinua o plano 401(k) sem estabelecer um novo plano de contribuição definida. Essas distribuições são tributáveis ​​como renda e podem estar sujeitas a um imposto adicional sobre distribuições antecipadas de contribuições eletivas [fonte:IRS].

A elegibilidade de uma pessoa para uma distribuição de dificuldades financeiras é determinada pelos termos do plano 401(k) específico. Além disso, os regulamentos da Receita Federal exigem que o pedido de saque antecipado “deve ser feito por conta de uma necessidade financeira imediata e pesada do funcionário e o valor deve ser necessário para satisfazer a necessidade financeira”. Isso inclui as necessidades do cônjuge ou dependente do funcionário. Exemplos de necessidades financeiras "imediatas e pesadas" que podem ser elegíveis para uma retirada antecipada incluem certas despesas médicas, mensalidades e taxas educacionais relacionadas e custos relacionados à compra ou reparo de uma residência principal, bem como pagamentos necessários para evitar o despejo. Os planos 401(k) que permitem distribuições de dificuldades normalmente especificam as informações que devem ser fornecidas ao empregador para demonstrar uma dificuldade. O valor da distribuição não pode ser superior ao valor que o funcionário contribuiu no plano [fonte:IRS].

Penalidades por sacar seu 401(k) antecipadamente

Para funcionários que ainda não são elegíveis para sacar dinheiro de seu 401(k) (e alguns que aceitam distribuições de dificuldades), se você quiser seu dinheiro antecipadamente, pagará por isso. Todos os saques antecipados de um plano 401(k) estão sujeitos a um imposto de consumo de 10%. No entanto, como em todos os aspectos da vida, há exceções a essa regra. As distribuições não sujeitas ao imposto especial de consumo incluem:

• distribuições para um funcionário com 55 anos ou mais e que não trabalha mais para o empregador que patrocina o plano
• distribuições para pagar uma ordem de relações domésticas, como pensão alimentícia ou pensão alimentícia
• distribuições para pagar dívidas fiscais (ou seja, imposto de renda não pago)

[fonte:Receita Federal]

No entanto, não é apenas por meio de multas fiscais que um saque antecipado do 401(k) pode causar estragos nas economias de aposentadoria. Há também a implicação de imposto de renda padrão. Um empregado que saque seu 401(k) mais cedo provavelmente estará em uma faixa de imposto mais alta no momento do saque do que um aposentado que saque a mesma quantia de dinheiro, simplesmente porque o aposentado provavelmente terá menos renda. Além disso, ao reduzir a quantidade de dinheiro na conta 401(k), o titular da conta diminui a quantidade de juros que pode ganhar com o dinheiro.

Dado o estado atual da economia, alguém que acessa seu 401(k) mais cedo provavelmente terá que trabalhar mais tempo antes da aposentadoria do que aqueles que adiam. Um estudo de 2011 indica que a família mediana chefiada por uma pessoa de 60 a 62 anos com uma conta 401(k) - muitas das quais perderam até um terço de seu valor quando os estoques despencaram a partir de 2008 - tem menos de um quarto do que é necessário nessa conta para manter seu padrão de vida na aposentadoria. Isso inclui pessoas que ainda não sacaram fundos de seu 401(k) [fonte:Browning].

• Um arranjo de aposentadoria individual, ou IRA, é um plano de poupança pessoal disponível para qualquer pessoa que ganhe renda e tenha menos de 70 anos e meio. O proprietário do IRA pode direcionar o custodiante do IRA - geralmente um banco ou instituição financeira - para usar o dinheiro na conta para comprar uma ampla gama de títulos. Como um 401(k), um IRA tradicional é dedutível de impostos; os rendimentos são tributados no momento da retirada. A maior diferença entre as duas contas é o controle:enquanto um empregador determina os investimentos disponíveis em um 401(k), o indivíduo pode comprar fundos de investimento em um IRA.
• Um Roth IRA é uma forma de investimento cada vez mais popular que difere de um IRA tradicional apenas na forma como é tributado. O dinheiro investido em um Roth IRA é tributado no momento em que é investido, e não quando o dinheiro é retirado.
• O limite de contribuição de imposto diferido de 2011 para um 401(k) é de US$ 16.500. Para pessoas com menos de 50 anos, a contribuição anual máxima do IRA é geralmente de US$ 5.500, enquanto pessoas com mais de 50 anos podem contribuir com até US$ 6.500. A contribuição máxima de recuperação para o 401(k) para maiores de 50 anos é de US$ 5.500.

[fonte:Receita Federal]

Empréstimo e renovação do seu 401(k)

Alguns planos 401(k) permitem que você pegue dinheiro emprestado do seu fundo, que você paga a si mesmo, não a um banco!
O saque não é a única maneira para aqueles que precisam sacar dinheiro com um 401(k). Muitos planos também permitem que os funcionários tomem empréstimos de seu 401(k) para serem pagos com fundos após impostos a taxas de juros pré-definidas. Os rendimentos dos juros tornam-se então parte do saldo 401(k). O benefício desse tipo de empréstimo é que o mutuário paga a si mesmo - eventualmente colocando o dinheiro emprestado de volta no 401(k) - em vez de um banco.

Se os empréstimos forem permitidos nos termos do plano 401(k), o funcionário poderá emprestar até 50% do saldo da conta adquirida até um máximo de US$ 50.000 sem que o dinheiro seja tributado. O mutuário deve reembolsar o empréstimo no prazo de cinco anos, a menos que o empréstimo seja usado para comprar uma residência principal, e os pagamentos do empréstimo devem ser feitos pelo menos trimestralmente em valores substancialmente nivelados. Se o mutuário não cumprir o empréstimo, o dinheiro se torna uma distribuição tributável com as mesmas penalidades fiscais e implicações de uma retirada.

Os titulares de contas 401(k) também devem estar cientes de suas opções ao mudar de emprego. Uma pessoa que troca um emprego por outro pode manter seu dinheiro 401(k) existente onde está ou transferi-lo para outra conta. Se o novo empregador não oferecer um 401(k), o funcionário pode transferir o dinheiro para um IRA. O dinheiro "rolado" para uma nova conta não é tributável até ser retirado. Se o dinheiro a ser rolado for pago diretamente ao titular da conta (ou seja, seu ex-empregador lhe envia um cheque no valor em seu 401(k)), o dinheiro deve ser transferido para um novo 401(k) ou IRA dentro de 60 dias. Como qualquer distribuição tributável paga diretamente ao titular da conta está sujeita à retenção obrigatória de 20%, mesmo que a pessoa pretenda rolar, um funcionário que pretenda rolar fundos de um 401(k) anterior deve solicitar que o dinheiro seja transferido diretamente para o novo plano ou IRA.

Os titulares de 401(K) que procuram dinheiro extra devem manter todas essas opções em mente ao considerar se devem aproveitar as economias de aposentadoria mais cedo. Outras ferramentas de poupança (particularmente IRAs) também podem fornecer maneiras de obter dinheiro sem penalidades, dependendo das circunstâncias do titular. Para obter mais informações sobre 401(k)s e estratégias de poupança para aposentadoria, confira os artigos e links relacionados na próxima página.