O que é um IRA SIMPLES e quem pode ter um?

Um SIMPLE IRA oferece uma maneira simples e barata para pequenos empregadores estabelecerem um plano de aposentadoria para seus funcionários, e os IRAs SIMPLES podem ser o melhor veículo para isso.

As pequenas empresas tendem a evitar planos de aposentadoria, em grande parte devido à sua complexidade e custo. Apenas 28 por cento das empresas com menos de 10 funcionários ofereceram um plano de aposentadoria, de acordo com os dados mais recentes do SCORE, um provedor sem fins lucrativos de serviços de mentor para pequenas empresas dos EUA. E apenas 51% das empresas com 10 a 24 funcionários o fazem.

Com menos de um terço dos americanos aumentando sua taxa de poupança em 2019, de acordo com uma pesquisa do Bankrate, um IRA SIMPLES pode ser uma ótima maneira de ajudar os trabalhadores a proteger seu futuro. E uma vez que os próprios empregadores muitas vezes representam uma parte significativa de uma pequena empresa, um SIMPLE IRA pode ajudá-los a estabelecer seu próprio plano de aposentadoria, também.

Aqui está o que você precisa saber sobre o IRA SIMPLES.

Como funciona um IRA SIMPLES

Embora o plano seja chamado de IRA, um SIMPLE IRA é fundamentalmente diferente de um IRA tradicional ou Roth IRA. Estes últimos IRAs são estabelecidos pelos próprios trabalhadores, com diferentes limites de contribuição anual, regras do plano, e propósitos. Em vez de, um SIMPLE IRA se parece mais com um programa 401 (k), mas tende a ser mais fácil para a empresa configurar e gerenciar.

É chamado SIMPLE - abreviação de Plano de correspondência de incentivo de poupança para funcionários - por um motivo. Os empregadores não precisam se preocupar com requisitos de relatórios federais complexos, como fazem com os planos 401 (k). E eles podem definir o plano por meio de uma instituição financeira, que o opera.

O IRS permite que os empregadores (incluindo indivíduos autônomos) com no máximo 100 funcionários ganhando mais do que US $ 5, 000 no ano anterior para estabelecer um IRA SIMPLES.

Como um plano de aposentadoria tradicional, o SIMPLE IRA permite que os funcionários tenham seus salários deduzidos de seu contracheque. Os funcionários podem adiar até $ 13, 500 em 2020. Aqueles com mais de 50 anos podem adiar uma contribuição adicional de recuperação de US $ 3, 000. Essas contribuições são “diferimentos eletivos” que contam para o limite anual total de diferimentos eletivos para este e outros planos de aposentadoria.

Os empregadores são obrigados a contribuir para as contas SIMPLE IRA de seus funcionários, e eles têm duas opções para contribuir com fundos:

• Combine as contribuições dos trabalhadores em uma base de dólar por dólar, até 3 por cento dos ganhos individuais.
• Faça contribuições não eletivas de até 2 por cento da remuneração dos assalariados até o limite de remuneração anual de $ 285, 000 para 2020.

Os trabalhadores que procuram economizar para a aposentadoria podem achar um IRA SIMPLES atraente por vários motivos:

• Os funcionários estão totalmente investidos assim que começam a economizar, portanto, qualquer contribuição do empregador passa a ser deles imediatamente.
• Embora os funcionários não possam deduzir suas contribuições SIMPLE IRA em suas declarações fiscais, a contribuição não é relatada como receita, de forma eficaz, os funcionários podem contribuir com a renda antes dos impostos.
• Os ganhos podem crescer sem impostos até que sejam retirados.

Em termos de distribuição, um SIMPLE IRA funciona como um IRA tradicional. O dinheiro na conta está sujeito a impostos apenas quando é retirado. Embora você possa sacar dinheiro a qualquer momento, um imposto de 10 por cento pode ser aplicado (bem como um imposto especial de 25 por cento em certas circunstâncias), a menos que você retire os fundos após os 59 anos e meio ou alguma outra exceção.

Os fundos em um IRA SIMPLES devem, eventualmente, ser retirados de acordo com as regras de distribuição mínima exigida pelo IRS (RMD). O SECURE Act recentemente promulgado aumentou a idade dos RMDs para 72.

Exemplo de um IRA SIMPLES

Imagine que você ganha $ 60, 000 por ano, e seu empregador iguala suas contribuições em até 3% do seu salário. Você gostaria de economizar um total de 10 por cento do seu salário, incluindo o jogo. Portanto, você decide adiar 7% de seu próprio pagamento em cada contracheque.

Ao longo do ano, você economizaria US $ 4, 200 em dólares antes dos impostos, enquanto seu empregador contribuiria com $ 1, 800, para uma contribuição total de $ 6, 000. Visto que você contribuiu com mais de 3 por cento do seu salário, você terá recebido a correspondência total do empregador de 3 por cento.

Neste cenário, você teve que contribuir com dinheiro para receber a correspondência do empregador. Mas os empregadores podem, em vez disso, oferecer uma contribuição não eletiva de 2% aos funcionários.

Neste segundo cenário, todos os funcionários elegíveis receberiam uma contribuição, independentemente de terem contribuído com seu próprio salário. Com base no seu salário de $ 60, 000, você receberia uma contribuição total de $ 1, 200 para o ano do seu empregador. Então você pode contribuir com qualquer quantia adicional até o limite de contribuição anual.

Resultado

Um SIMPLE IRA é uma ótima opção para uma pequena empresa estabelecer um plano de aposentadoria para seus funcionários, com menos complicações e despesas do que um plano 401 (k) típico, e os funcionários podem se beneficiar das vantagens fiscais e benefícios correspondentes do plano.

Mas as pequenas empresas têm outras opções atraentes, também - um SEP IRA e solo 401 (k), ambos podem oferecer limites de contribuição mais altos - e é importante investigar qual plano funciona melhor para sua situação.