Imposto Predial:O que é e quem deve pagar?

Quando alguém falece, seus bens ou bens estão sujeitos a tributação, conhecido como imposto sobre herança. A maioria das propriedades não paga impostos estaduais e federais – na maioria dos casos, os impostos são cobrados apenas se os ativos do falecido valerem pelo menos US $ 11,58 milhões.


De qualquer forma, é bom entender quais direitos você e seus herdeiros têm para que ninguém encontre surpresas caras.

O que é o imposto de propriedade federal?

Quando um contribuinte morre, o imposto é cobrado quando os bens dessa pessoa são transferidos para seus beneficiários ou herdeiros. Também conhecido como imposto sobre a morte, o governo federal calcula o imposto sobre herança aplicando as isenções oferecidas ao utilizar os vários créditos e deduções disponíveis.



Em 2017, a Lei de Cortes de Impostos e Empregos aumentou a isenção de impostos imobiliários gradualmente de 2018 a 2025. Ela levou em consideração a inflação, o que significa que a isenção deve chegar a US$ 11,18 milhões (e o dobro para casais) em 2020.



Se alguém precisar pagar imposto sobre herança, ele se aplica apenas ao valor que exceder o valor da exceção. Por exemplo, se você herdar US$ 12 milhões, apenas US$ 820.000 estarão sujeitos ao imposto de propriedade. As taxas de imposto para parcelas tributáveis ​​de qualquer propriedade começam em 18% e atingem o máximo de 40%.

Existem impostos imobiliários no nível estadual?

Enquanto a maioria dos contribuintes tendem a ser isentas do imposto federal sobre a propriedade, existem alguns estados como o Havaí e o Maine que avaliam os impostos estaduais sobre a propriedade. No entanto, suas isenções tendem a ser menores em comparação com o nível federal.



Como as leis em cada estado podem ser diferentes, é melhor verificar quais são as leis em sua área. Além disso, falar com um advogado de planejamento imobiliário experiente em seu estado é uma boa ideia para que você possa criar um plano para minimizar os impostos em geral.

Como funciona o imposto imobiliário?

Para os casais, o primeiro cônjuge que falecer deixará toda a herança para o cônjuge sobrevivente com isenção de impostos. O cônjuge sobrevivente pode reivindicar toda a isenção de US$ 22,36 milhões. A maioria dos contribuintes dos EUA nunca paga impostos imobiliários. Os contribuintes podem usar o método de avaliação de imóveis para determinar como ele funciona.



Por exemplo, seu cônjuge tem ativos no valor de US$ 2,5 milhões e ele faleceu em um acidente de carro. Ele deixa toda a propriedade para você. Você não precisará pagar impostos imobiliários porque os ativos estão muito abaixo da isenção, além de não morar em um estado que exija o pagamento de impostos estaduais.

O que é planejamento imobiliário?

O planejamento imobiliário é um processo pelo qual alguém faz um plano sobre quem administrará e distribuirá seus ativos após sua morte. Envolve descobrir como liquidar ou minimizar os impostos imobiliários e distribuir bens e quem cuidará dos filhos menores. Embora você possa fazer isso sozinho, profissionais como advogados, contadores e planejadores financeiros com experiência em direito imobiliário podem ajudá-lo a reduzir sua carga tributária usando algumas estratégias básicas.

Presente para herdeiros durante a vida

Uma das melhores maneiras de evitar o imposto de propriedade seria doar partes de sua propriedade antes de sua morte, para que sua propriedade seja menor depois que você falecer. O IRS permite que os indivíduos doem até US $ 15.000 como presente por destinatário. Os cônjuges também podem dar presentes até esse valor. Dito isto, as regras sobre dar presentes podem ser complicadas, portanto, verifique com um profissional de impostos antes de fazer qualquer coisa.

Criando uma relação de confiança

Os fundos fiduciários são uma maneira popular de dividir e lidar com ativos no planejamento imobiliário. Em essência, eles são uma entidade criada por lei que possui ativos alojados nela. Esses ativos são então tratados e administrados por um administrador, a quem você pode designar.



Uma razão para criar um fundo é proteger um beneficiário que é muito jovem ou incapaz de administrar as finanças – por exemplo, você falece antes que seus filhos atinjam a maioridade (idade adulta reconhecida por lei). Outras razões incluem evitar inventários e proteger ativos de impostos.

Doação de caridade

Você pode dar um presente de caridade em qualquer valor sem incorrer em um imposto sobre doações. Em outras palavras, suas doações podem ser isentas de impostos depois que você morrer. Se você estiver interessado em deixar um legado em relação ao seu trabalho filantrópico, considere doar para instituições de caridade respeitáveis ​​​​quando passar, para que possa reduzir o valor do seu patrimônio tributável.



Profissionais de planejamento imobiliário podem ajudá-lo a criar um plano que inclua doações de caridade.

Como é pago o imposto imobiliário?

Uma propriedade é criada automaticamente quando alguém morre. Seu executor - alguém encarregado de lidar com sua propriedade - é oficialmente nomeado após sua morte. Você pode escolher quem é em seus documentos de planejamento imobiliário. O executor examinará seus documentos de planejamento imobiliário e fará o possível para seguir as instruções fornecidas.



Além disso, a propriedade deve apresentar uma declaração de imposto com quaisquer impostos devidos no prazo de 9 meses após a sua morte. Existe a possibilidade de receber uma extensão de 6 meses se você solicitar um mês antes do prazo. Enquanto houver negócios inacabados na propriedade, a propriedade continuará intacta.

Perguntas frequentes sobre impostos imobiliários

Imposto sobre herança e imposto sobre herança são a mesma coisa?

O termo imposto sobre a morte tende a agrupar tanto o imposto sobre herança quanto o imposto sobre herança quando, de fato, existem diferenças. O imposto sobre herança refere-se ao valor pago quando uma propriedade é transferida, e o imposto sucessório é o valor pago pelo beneficiário quando herda a propriedade.



Apenas Iowa, Kentucky, Maryland, Nebraska, Nova Jersey e Pensilvânia coletam impostos sobre herança.

O que é a dedução conjugal ilimitada?

Independentemente da dimensão do património, o cônjuge falecido pode deixá-lo ao cônjuge sobrevivo sem que este seja considerado facto gerador. O cônjuge sobrevivente só pagará imposto sobre a renda recebida anualmente em seus impostos de renda federais e estaduais.

Quem pode ser um administrador?

Qualquer adulto pode ser designado curador pela pessoa que possui os bens. Isso significa que pode ser um membro da família ou amigo próximo, ou um profissional remunerado, como um advogado ou contador.

Como saber se posso confiar no administrador?

Pode ser difícil designar um administrador – mesmo que você confie neles, é impossível prever o que muitos fariam na função. Dito isto, os fiduciários estão vinculados aos requisitos legais, sendo o mais importante o dever fiduciário. Isso significa que o administrador precisa agir no melhor interesse do trust, o que significa que ele não pode se envolver em ações benéficas apenas para si mesmo ou para o que deseja fazer.

Resumo:os impostos imobiliários afetam apenas alguns contribuintes

Embora você não precise pagar impostos imobiliários, é bom saber como eles funcionam. E é uma boa ideia aprender mais sobre como gerenciar suas finanças pessoais para que você e seus entes queridos sejam atendidos, não importa em que estágio da vida você esteja.