SEP IRA vs SIMPLE IRA:como eles se comparam

Os proprietários de empresas e os autônomos têm mais de uma maneira de abrir uma conta de aposentadoria para eles e seus funcionários. Dois dos mais populares são o SEP IRA e o SIMPLE IRA, ambos oferecem muitas das principais vantagens fiscais de um IRA regular. Contudo, esses planos também oferecem aos proprietários de negócios uma maneira de evitar os problemas administrativos de planos de aposentadoria típicos, como o 401 (k).

Enquanto eles compartilham o distintivo IRA com seus primos mais conhecidos, o tradicional IRA e Roth IRA, o SEP IRA e o SIMPLE IRA não são para indivíduos estabelecerem, mas sim para empresas, incluindo empresas individuais. (Se você é um indivíduo que deseja configurar um IRA tradicional ou Roth IRA, então você vai querer olhar para os benefícios desses planos.)

Veja como o SEP IRA se compara ao SIMPLE IRA e os principais fatores que você deve considerar ao decidir entre os dois planos.

O que são SEP IRA e SIMPLE IRA?

Apenas 28 por cento das empresas com menos de 10 funcionários oferecem um plano de aposentadoria, de acordo com os dados mais recentes do SCORE, um provedor sem fins lucrativos de mentoria para pequenas empresas dos EUA.

Para quem dirige sua própria empresa ou trabalha para uma empresa menor, um plano 401 (k) pode não ser viável. Um administrador 401 (k) muitas vezes não quer lidar com uma pequena fritada que não pode trazer muitos ativos para o plano, e o incômodo de administrar um 401 (k) pode ser demais para uma pequena empresa.

É aí que o SEP IRA e o SIMPLE IRA entram, tornando mais fácil para pequenas empresas, até mesmo lojas individuais, para definir um plano para si e ajudar seus funcionários, também.

SEP IRA

SEP significa Pensão Simplificada do Funcionário, e este plano está disponível para empregadores (incluindo autônomos). Os empregadores podem evitar os complexos requisitos de relatórios que o governo geralmente exige para os planos de aposentadoria.

Com um SEP IRA, apenas o empregador faz contribuições para a conta. Os empregadores podem contribuir com até 25 por cento do salário de um funcionário anualmente para a conta, até uma contribuição total de $ 57, 000 para 2020. O empregador deve contribuir com uma porcentagem igual para todos os funcionários, embora possa excluir alguns que têm planos de aposentadoria por meio de um acordo sindical.

O funcionário fica imediatamente 100% investido em todas as contribuições do SEP IRA e tem controle total sobre o dinheiro. Com um SEP IRA, os funcionários podem desfrutar do crescimento com impostos diferidos até a aposentadoria em quaisquer depósitos.

Em termos de distribuição, um SEP IRA funciona como um IRA tradicional, e o dinheiro é tributado apenas quando é retirado. Se você sacar dinheiro da conta antes dos 59 anos e meio, você normalmente receberá uma penalidade de 10 por cento. E você precisará fazer as distribuições mínimas exigidas na conta de acordo com as regras estabelecidas pelo IRS, cujas distribuições de mandato começam por pelo menos 72 anos.

SIMPLE IRA

SIMPLE significa Plano de Equivalência de Incentivo de Poupança para Funcionários, e está disponível para empregadores (incluindo autônomos) com no máximo 100 funcionários que ganham mais de US $ 5, 000 no ano anterior. Os empregadores podem pular os complexos requisitos de relatórios federais que são típicos de um 401 (k), e podem contratar uma instituição financeira para administrar o programa.

Com um IRA SIMPLES, os funcionários podem ter as contribuições deduzidas de seu contracheque e depositadas em sua conta, onde eles podem crescer com impostos diferidos até a aposentadoria.

O plano permite que os funcionários contribuam com até $ 13, 500 em 2020, enquanto aqueles com mais de 50 anos podem adicionar US $ 3 adicionais, 000. Esses diferimentos eletivos contam para o máximo anual dos diferimentos eletivos para este e outros programas de aposentadoria.

Os empregadores devem contribuir para o IRA SIMPLES de seus funcionários, e eles têm duas opções:

• Combine as contribuições dos funcionários, dólar por dólar, até 3 por cento dos ganhos individuais.
• Contribuir com 2 por cento dos salários dos funcionários até o limite de remuneração anual de $ 285, 000 para 2020.

Quando se trata de distribuições, um SIMPLE IRA funciona como um IRA tradicional. O dinheiro é tributado apenas quando é retirado. Se você sacar os fundos antes dos 59 anos e meio ou com algumas exceções especiais, o IRS pode cobrar você com uma penalidade de bônus de 10 por cento e um imposto de 25 por cento em certas circunstâncias.

Você também terá que fazer as distribuições mínimas exigidas de acordo com as regras do IRS. As regras recentemente promulgadas como parte do SECURE Act aumentaram a idade para levar essas distribuições para 72.

Principais diferenças entre SEP IRAs e SIMPLE IRAs

Embora o SEP IRA e o SIMPLE IRA se pareçam muito com os programas 401 (k) tradicionais, eles diferem em aspectos importantes disso, bem como entre si. Ambos os programas são criados pelos empregadores em nome de seus funcionários e têm regras de distribuição semelhantes às de um IRA tradicional.

As principais diferenças entre os dois programas incluem o seguinte:

• O SEP IRA permite que apenas os empregadores contribuam para o plano, e os funcionários não podem adicionar dinheiro.
• O SIMPLE IRA permite que os funcionários adicionem dinheiro usando diferimentos eletivos de seu contracheque, para que possam controlar o quanto desejam economizar.
• Com o IRA SIMPLES, os empregadores devem contribuir com alguma quantia para as contas de seus funcionários ou correr o risco de entrar em conflito com o IRS. Eles têm duas opções para contribuir.
• Com um SEP IRA, os empregadores podem contribuir para o plano, mas eles não são obrigados.
• Um SEP IRA permite que os empregadores contribuam com até $ 57, 000 (em 2020), ou até 25 por cento do salário de um funcionário, o que for menor. Em contraste, um SIMPLE IRA permite que os funcionários contribuam com até $ 13, 500, enquanto os empregadores podem adicionar contribuições adicionais.

Ambos os planos são populares entre pequenas empresas, especialmente aqueles que são autônomos, por causa da capacidade dos planos de guardar grandes quantias de dinheiro acima e além do que eles podem fazer em seu próprio IRA pessoal. Outra escolha popular para os autônomos é o solo 401 (k).

Resultado

O SEP IRA e o SIMPLE IRA foram criados para ajudar os empregadores menores, incluindo os autônomos, ter um veículo mais robusto para ajudar os funcionários a economizar para a aposentadoria. Os planos apresentam contribuições máximas maiores e oferecem benefícios variados, mas cabe aos empregadores decidir qual plano funciona melhor para eles e sua situação financeira. Finalmente, o autônomo pode considerar outro plano de aposentadoria, o solo 401 (k), que oferece vários outros benefícios.