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Imposto sobre ganhos de capital de longo prazo:coisas a saber

Este artigo foi verificado por nossos editores e um membro da equipe de especialistas do produto Credit Karma Tax®, liderado pela Gerente Sênior de Operações Christina Taylor.

Você provavelmente deseja ganhar dinheiro com seus investimentos. E sempre que você ganhar dinheiro, o imposto de renda federal pode entrar em jogo.

Uma forma de lucrar com um ativo ou investimento (como um imóvel ou algumas ações) é vendendo-o. Na maioria dos casos, você precisará pagar impostos sobre o dinheiro que ganha com a venda de imóveis, ações ou outros tipos de investimentos. Tipicamente, o imposto é baseado na diferença entre o preço que você pagou pelo ativo ou investimento e o valor pelo qual ele foi vendido.

Mas o valor do imposto pelo qual você será responsável pode variar com base em quanto tempo você possuiu o ativo e quanto dinheiro você ganha com a alienação dele. Na maioria dos casos, quando você possui um ativo ou investimento há mais de um ano, você pagará o que é conhecido como "imposto sobre ganhos de capital de longo prazo".

Vejamos o que exatamente é esse imposto, quanto custa, quem deve pagar, e o que você precisa ter em mente antes da hora do imposto.


  • Qual é o imposto sobre ganhos de capital de longo prazo?
  • Por que isso é importante?
  • O que é ganho de capital?
  • Quais são as taxas de imposto sobre ganhos de capital de longo prazo?
  • Como isso pode afetar meus impostos?

Qual é o imposto sobre ganhos de capital de longo prazo?

O imposto sobre ganhos de capital de longo prazo é o método do governo federal de tributar o dinheiro que alguém ganha ao vender um ativo de sua propriedade para fins pessoais ou de investimento por mais de um ano. Esses ativos podem ser carros, jóia, ações ou mesmo móveis domésticos.

A taxa de imposto sobre ganhos de capital é normalmente menor do que você paga em outras formas de renda. Isso porque o governo quer lhe dar incentivos para investir, especialmente em investimentos de longo prazo. Mais investimento e atividade comercial podem levar ao crescimento econômico.

Por que isso é importante?

Compreender o imposto sobre ganhos de capital de longo prazo e como ele funciona pode ajudá-lo a manter mais do seu dinheiro quando os impostos são devidos. Você pode cronometrar a venda de sua propriedade para reduzir suas obrigações fiscais - ou ver se você se qualifica para uma exceção que permite que você ignore completamente os impostos.

O que é ganho de capital?

Um ganho ou perda de capital refere-se à diferença entre a quantia de dinheiro que você pagou por um ativo de capital (conhecido como sua base ajustada) e o que você recebeu quando o vendeu. Se você ganhou dinheiro com a venda, é considerado um ganho de capital. Se você perdeu dinheiro, é considerado uma perda de capital. Às vezes, você pode fazer uma baixa de impostos para perdas de capital - mas nem sempre. Você deve verificar as regras para dedução de perdas de capital se estiver pensando em reivindicar a dedução.

Por exemplo, digamos que você compre ações por $ 100, 000. Em cinco anos, você vende essas ações por $ 200, 000. Você provavelmente pagará um imposto sobre ganhos de capital de longo prazo sobre os $ 100, 000 em lucro.

Os investimentos em ações ou títulos e a maioria dos tipos de propriedades que você possui para fins pessoais são considerados bens de capital.

Quando você percebe um ganho de capital?

Normalmente, você não registra um ganho ou perda de capital até vender o ativo. No ano fiscal você faz a venda, você deve relatar uma descrição da propriedade vendida, o valor que você pagou por isso, o preço de venda, a data da venda e seu ganho ou perda na venda.

Exceções importantes em impostos sobre ganhos de capital

Embora a maioria das propriedades vendidas seja tratada da mesma maneira, existem diferenças importantes para alguns tipos comuns de vendas. Aqui estão dois exemplos.

1. Vender sua casa - Se você ganha dinheiro vendendo sua residência principal, você pode não ter que pagar um imposto sobre ganhos de capital sobre ele. As regras do IRS isentam os primeiros $ 250, 000 em lucro na venda de uma residência principal para um contribuinte individual e $ 500, 000 para um registro de casal casado. Você precisará atender a certos requisitos de como usou a casa e por quanto tempo você a possuiu e viveu antes de vendê-la.

2. Ações de pequenas empresas - Se você vende uma parte de uma pequena empresa, há uma chance de você ser capaz de isentar parte ou todo o lucro obtido ao vender - mas apenas se você e sua empresa atenderem a uma série de qualificações.

Ganhos de capital de longo prazo vs. curto prazo

Se um ganho ou perda de capital é classificado como longo ou curto prazo depende de quanto tempo você possui o ativo que foi comprado e vendido.

De acordo com o IRS, um ganho de capital é geralmente classificado como de longo prazo se você possuiu o ativo por mais de um ano na época em que o vendeu. Se você possuiu o ativo por exatamente um ano ou menos no dia em que o vendeu, o ganho ou perda resultante é classificado como de curto prazo.

Se você está pensando em vender um ativo e deseja minimizar o impacto do imposto federal de um ganho de capital, é importante saber em quais dias o IRS conta para determinar se um ganho de capital é de curto ou longo prazo. Você vai querer contar a partir do dia após a compra do ativo até e incluindo o dia em que o vendeu.

Lembre-se de que existem algumas exceções a essa regra. Por exemplo, dividendos sobre fundos mútuos e REITs, ou fundos de investimento imobiliário, são considerados ganhos de capital de longo prazo, não importa há quanto tempo você possui os investimentos. O dinheiro ganho com a venda de uma propriedade herdada também é sempre considerado um ganho de capital de longo prazo, não importa quanto tempo você o segurou.

Quais são as taxas de imposto sobre ganhos de capital de longo prazo?

Para a maioria dos contribuintes, ganhos de capital de longo prazo são tributados à alíquota de 15% ou menos. Mas a taxa varia de acordo com sua renda.

Este gráfico descreve a taxa de imposto sobre ganhos de capital com base em sua renda tributável para o ano e status de declaração de imposto. Se você ganhar menos do que o valor mostrado, você pagará a taxa de imposto sobre ganhos de capital de longo prazo nessa linha.

Você notará que essas taxas são muito diferentes das taxas de impostos sobre outros tipos de renda.

Taxa de imposto Solteiro Chefe de família Declaração de casado em conjunto / cônjuge sobrevivente 0% $ 0- $ 39, 375 $ 0- $ 52, 750 $ 0- $ 78, 750 15% $ 39, 376- $ 434, 550 $ 52, 751– $ 461, 700 $ 78, 751– $ 488, 850 20% $ 434, 551 e mais $ 461, 701 e mais $ 488, 851 e mais

Exceções a essas taxas de imposto

Embora a maioria dos ganhos de capital sejam tributados pelas taxas acima, existem algumas exceções.

Ganhos na venda de itens colecionáveis ​​- como antiguidades, tapetes, obra de arte, selos ou moedas - são tributados à alíquota de 28%.

Os ganhos com a venda de ações qualificadas de pequenas empresas também podem enfrentar uma taxa de imposto mais alta. Embora haja isenções discutidas acima, qualquer parte tributável será atingida com a alíquota mais alta de 28%.

Taxas de imposto sobre ganhos de capital de curto prazo

Se o seu ganho de capital for um ganho de curto prazo, em vez de um ganho de longo prazo, você pode pagar uma taxa de imposto mais alta.

Os ganhos de capital de curto prazo são tratados como receita ordinária. Isso significa que eles serão tributados em sua faixa de imposto padrão - que varia de 10% a 37%, dependendo de sua renda.

Como isso pode afetar meus impostos?

Se você estiver vendendo ativos de capital, como ações ou imóveis (exceto propriedades para aluguel) durante o ano, você deve estar preparado para pagar impostos sobre o lucro da venda. Planeje com antecedência e reserve parte dos lucros para cobrir suas obrigações fiscais.

Dependendo da venda, você pode precisar fazer pagamentos estimados de impostos para evitar uma penalidade. Se você espera dever mais de $ 1, 000 em impostos no dia do imposto, você provavelmente precisará fazer um pagamento de imposto estimado com antecedência. Esta planilha do IRS pode ajudá-lo a determinar se você precisa fazer um pagamento estimado de imposto ou não.

Não pagar todos os impostos devidos no prazo devido pode significar que você enfrenta juros e, possivelmente, penalidades sobre o saldo não pago.


Resultado

Seja por meio da venda de ações a um preço muito mais alto do que você pagou para comprá-las, ganhando dinheiro com imóveis ou lucrando com algum outro investimento, parabéns pela recompensa! Mas lembre-se de que o IRS espera que você pague impostos sobre a maioria dos tipos de renda - a menos que seja especificamente isento por lei. Isso inclui seus ganhos com a venda de ativos de capital.

Apressar-se sobre o impacto fiscal dos ganhos de capital pode ajudá-lo a evitar uma fatura fiscal inesperada e possíveis multas por pagamento insuficiente ou atrasado no final do ano.


Christina Taylor é gerente sênior de operações fiscais da Credit Karma Tax®. Ela tem mais de 12 anos de experiência em impostos, contabilidade e operações comerciais. Christina fundou sua própria consultoria contábil e a gerenciou por mais de seis anos. Ela co-desenvolveu um produto online de preparação de impostos faça você mesmo, atuando como diretor de operações por sete anos. Ela é uma agente inscrita e atual tesoureira da National Association of Computerized Tax Processors e é bacharel em administração de empresas / contabilidade pela Baker College e um MBA pela Meredith College. Você pode encontrá-la no LinkedIn.