Ganhos de capital:Minimizando o imposto sobre ganhos de capital

O que são ganhos de capital?

Um aumento no valor de um investimento, ativo de capital ou imóvel é um ganho de capital. O crescimento torna seu valor mais alto do que o que você comprou. Uma perda de capital, por outro lado, é uma diminuição no valor de um investimento. Você não percebe um ganho ou perda até vender o ativo. Uma vez que você vende um ativo que aumentou de valor, o ganho é realizado e deve ser declarado em sua declaração de imposto de renda.

Seu rendimento de ganhos de capital é a porcentagem de valorização do preço de um investimento. Você pode calcular o rendimento dos ganhos de capital dividindo o aumento no preço da ação pelo preço original do título no momento em que você o comprou. Por exemplo, se você comprar um ativo por $ 125 e vendê-lo por $ 150, seu rendimento será de 20%.

Um ganho de capital pode ser de curto ou longo prazo. Ganhos de capital de curto prazo são um aumento no preço de um ativo que você manteve por 12 meses ou menos. Ganhos de capital de longo prazo são um aumento no valor de um ativo que você manteve por mais de um ano.

O que são perdas de capital?

As perdas de capital ocorrem quando um ativo de capital que você possui diminuiu em comparação com o preço que você pagou por ele. Você pode reivindicar perdas de capital como deduções em sua declaração de imposto pela perda incorrida quando seu ativo de capital diminuiu de valor.

Como um ganho de capital, uma perda de capital não é realizada até que você venda o ativo por um preço inferior ao que você pagou por ele. Uma perda de capital pode ajudar a compensar um ganho de capital ou outros ganhos e pode potencialmente ajudar a reduzir o imposto sobre ganhos de capital que você pode ter que pagar.

Uma perda de capital para um ativo que você não vendeu é uma perda não realizada. Uma perda de capital não é reportada em seus impostos até que seja realizada. Quando ainda é uma perda não realizada, é simplesmente uma perda de papel.

Imposto sobre ganhos de capital

Se você vender ativos que possui há mais de um ano e que estão sujeitos ao imposto sobre ganhos de capital, sua responsabilidade dependerá de sua renda. A taxa de imposto sobre ganhos de capital de longo prazo é de 0%, 15% ou 20%, dependendo da sua renda. Se você ganhar $ 39.375 ou menos, não será cobrado nenhum imposto sobre seu ganho de capital. Se você ganhar entre $ 39.376 e $ 434.550, sua responsabilidade fiscal será de 15%. Se você ganhar mais do que isso, a taxa de imposto sobre seu ganho de capital será de 20%.

Se você realizar um ganho de capital para um ativo que você manteve por 12 meses ou menos, o imposto sobre ganhos de capital de curto prazo será aplicado. Essas taxas são iguais à sua taxa de imposto de renda normal. Em geral, é normalmente mais alto do que as taxas de imposto sobre ganhos de capital de longo prazo.

Quando você estiver calculando seu valor patrimonial líquido para calcular seu ganho de capital, precisará contabilizar as comissões e taxas que pagou no momento em que o ativo foi comprado. Para bens para os quais você já fez deduções de depreciação no passado, também haverá uma recaptura de depreciação no momento em que você vender os ativos. Para maior clareza sobre as regras do imposto de depreciação, é aconselhável consultar seus profissionais de finanças e impostos.

Estatísticas sobre ganhos e perdas de capital

De acordo com o IRS, os contribuintes relataram mais de US$ 229 bilhões em ganhos e quase US$ 79 bilhões em perdas em suas vendas de ações corporativas durante o ano mais recente para o qual há dados disponíveis. O TaxPolicy Center informa que os ganhos de capital de curto prazo podem ser tributados em até 37%, uma vez que são tributados à mesma taxa que a renda ordinária. Ganhos de capital de longo prazo podem ser tributados em até 20%.

Durante o ano mais recente para o qual os dados estão disponíveis, os contribuintes dos EUA relataram perdas líquidas de capital de quase US$ 21 bilhões. Perdas de capital podem ser reivindicadas como deduções em sua declaração de imposto de renda e podem reduzir os impostos que você pode ter que pagar.

Realizado x não realizado

Quando o valor de um ativo que você detém aumenta, seu ganho de capital não foi realizado. Um ganho de capital realizado é um evento tributável que ocorre apenas quando você vende o ativo. Da mesma forma, uma perda de capital realizada ocorre quando você vende um ativo com prejuízo.

Ganhos e perdas não realizados são conhecidos como ganhos e perdas de papel. São aumentos ou diminuições nos valores dos investimentos que não despoletam factos tributáveis.

Imposto sobre ganhos de capital

Os impostos que você pode ter que pagar por seus ganhos de capital dependerão de vários fatores, incluindo a duração da propriedade, seu nível de renda e alíquota de imposto de renda comum, isenções que você possa ter e compensações disponíveis para você.

Ganhos de capital de curto prazo ocorrem em títulos que você vende dentro de um ano ou menos de quando você os comprou. Eles são tributados como renda ordinária com base em seu status de declaração de imposto e renda bruta ajustada. Se um investimento de curto prazo se transformar em um investimento de longo prazo no momento em que for vendido, os impostos sobre seu ganho podem ser menores.

Para ganhos de capital de longo prazo, eles são normalmente tributados a uma alíquota inferior à sua alíquota de imposto de renda normal. Ganhos de capital de longo prazo são tributados à alíquota de 0%, 15% ou 20%. A faixa de imposto mais alta paga apenas uma taxa de ganhos de capital de longo prazo de 20%. A maioria das pessoas se qualifica para a taxa de imposto de 15%.

Se você tiver um ganho de capital grande em comparação com o restante de sua renda, isso poderá desencadear um imposto mínimo alternativo. O imposto mínimo alternativo é um imposto de renda federal calculado separadamente e além do imposto de renda ordinário. A AMT tem como objetivo evitar que contribuintes de alta renda aproveitem certas deduções e créditos para pagar pouco ou nenhum imposto. Você também precisa levar em conta qualquer recaptura de depreciação que possa ocorrer.

Há uma grande diferença no que você paga em impostos se mantiver suas ações por períodos mais longos. O governo incentiva os investidores a pensar no longo prazo. Por exemplo, se você ganha $ 85.000 por ano, sua taxa de imposto de renda normal é de 22%. Se você realizar um ganho de capital de curto prazo, você será tributado em 22% por isso. Se você mantiver o ativo por mais de 12 meses antes de vendê-lo e realizar um ganho, seu imposto sobre ganhos de capital será de 15% para uma economia de impostos de 7%.

TAXAS DE GANHOS DE CAPITAL A LONGO PRAZO

	Renda de contribuinte único	Casado declarando renda em conjunto	Chefe de renda familiar
0%	até $ 39.375	até $ 78.750	até $ 52.570
15%	$ 39.376 a $ 434.550	$ 78.751 a $ 488.850	$ 52.571 a $ 461.700
20%	$ 434.551 ou superior	$ 488.851 ou superior	$ 461.701 ou superior

Os bens de capital podem ser tangíveis ou intangíveis. Eles podem incluir o seguinte:

• Ações
• Títulos
• Carros
• Barcos
• Terra
• Imóveis
• Colecionáveis
• Antiguidades
• Arte
• Jóias
• Metais preciosos

Para imóveis, você pode fazer deduções de depreciação contra a renda para refletir a deterioração do valor da propriedade à medida que envelhece. Quando você faz uma dedução de depreciação, ela reduz sua base tributária. Depois de vendê-lo, uma parte dos ganhos de capital é tratada como uma recaptura de depreciação.

Ela é chamada de recuperação de depreciação porque ela recupera algumas das deduções de depreciação que você fez no passado. A taxa de imposto que incide sobre o montante recapturado é de 25%. As empresas devem incluir seus ativos de capital em suas declarações fiscais, incluindo qualquer equipamento caro que tenha um valor que se deprecie ao longo do tempo.

Existem algumas isenções que podem ser aplicadas. Se você vender sua residência principal, poderá se qualificar para excluir uma grande porcentagem de seu ganho. Para se qualificar, você deve ter morado na casa por pelo menos dois dos últimos cinco anos. Pessoas solteiras podem excluir até US$ 250.000 de seu ganho de capital, e casais casados ​​que fazem o pedido em conjunto podem excluir até US$ 500.000 de seu ganho. Você só pode fazer isso uma vez em um período de cinco anos.

Se você estiver no negócio de vender um ativo específico, quaisquer lucros que você fizer serão tratados como renda obtida no curso normal dos negócios. A Exposição a Ganhos de Capital Potenciais é uma estimativa percentual da valorização dos ativos de um fundo. O PCGE representa ganhos e pode ser um indicador de potenciais distribuições de ganhos de capital futuros.

Cálculo de ganhos de capital

Para calcular seus ganhos de capital, primeiro você precisa identificar quais ativos têm ganho ou perda de capital. Pegue todos os investimentos e imóveis que você vendeu durante o ano e determine o ganho ou perda de capital para cada um. Ignore qualquer ganho não realizado ou perda não realizada porque eles não entram no cálculo.

Separe os ganhos e perdas em investimentos de curto e longo prazo de suas datas de compra. Compensar seus ganhos com suas perdas para chegar ao seu ganho líquido ou uma perda líquida. Se você tiver um ganho em uma categoria e uma perda na outra, calcule cada valor em ganhos e perdas de curto e longo prazo. Se você tiver ganhos em ambos, a taxa de imposto será diferente para seus ganhos de curto e longo prazo e deve ser mantida separada.

Em seguida, aplique a taxa de imposto para seus ganhos de capital de curto prazo e seus ganhos de capital de longo prazo. Você pode usar uma calculadora de imposto de ganho de capital aqui.

Como os ganhos de capital são relatados?

Os ganhos de capital realizados para títulos são relatados no Formulário 1099-B ao IRS. Os ganhos realizados para fundos são relatados no Formulário 1099-DIV. Sua corretora deve enviar esses formulários para você e para o IRS até 15 de fevereiro de cada ano fiscal. Os impostos sobre suas vendas de capital serão devidos no momento em que você apresentar sua declaração de imposto de renda.

Reduzir ganhos de capital

É possível reduzir os impostos sobre suas vendas de capital. Uma maneira é planejar com antecedência quando você decidir vender um ativo de capital. Para se beneficiar de uma taxa de imposto sobre ganhos de capital mais baixa, espere para vender um ativo de capital até que um ano ou mais tenha passado. Acompanhe a data em que você comprou cada ativo para evitar erros.

Você deseja manter seus investimentos por 12 meses ou mais. Isso permite que seus investimentos mudem para a taxa de imposto sobre ganhos de capital de longo prazo. Só venda um ativo em menos de um ano se tiver uma boa razão para precisar se livrar dele.

Quando o ano chega ao fim, você pode compensar suas perdas de capital com seus ganhos por meio de um processo chamado colheita de perdas fiscais. Investidores vendem ativos para compensar seus ganhos. Você só pode deduzir perdas contra seus ganhos de capital com o mesmo período de tempo. Em outras palavras, as perdas de curto prazo só podem ser deduzidas dos ganhos de curto prazo.

Você só pode deduzir até $ 3.000 de suas perdas líquidas de longo prazo em um único ano fiscal. Se você tiver perdas líquidas de capital de longo prazo excedentes, poderá levá-las adiante até ter uma receita de ganho de capital suficiente ou até que a limitação de perda de capital líquida de longo prazo de US$ 3.000 se esgote.

Você também pode tentar compensar seus ganhos de capital com sua renda. Espere para vender seus investimentos de maior produção até que esteja em um ano de renda mais baixa.

Se você fizer melhorias em sua casa, mantenha registros delas durante as horas extras. Você pode relatá-los no momento da sua venda para ajudar a minimizar o ganho de capital, reduzindo o valor patrimonial líquido da casa. Se você vender sua residência principal, use a exclusão para minimizar seu imposto sobre ganhos de capital. Isso pode significar esperar para vender sua casa no momento certo.

Contribuições de caridade podem ajudar a reduzir os impostos que você pode ter que pagar. Se você fizer contribuições durante o mesmo ano em que vender um bem de capital, poderá reivindicar a contribuição de caridade como uma dedução fiscal. Isso reduz sua renda tributável e pode reduzir o valor que você deve em imposto de renda.

Por fim, aproveite as contas de aposentadoria que possuem investimentos isentos de impostos ou impostos diferidos. Estes incluem IRAs, 401(k)s, 403(b)s e 457plans.

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