Qual é o crédito fiscal para adoção e quanto vale?

Este artigo foi verificado por nossos editores e um membro da equipe de especialistas do produto Credit Karma Tax®, liderado pelo Gerente Sênior de Operações Christina Taylor . Foi atualizado para o ano fiscal de 2020.

Se você já pensou em adotar uma criança, você provavelmente já pensou se está pronto para abrir seu coração e sua casa para um novo membro da família. Mas você também precisará abrir sua carteira, e dependendo de como você escolhe adotar, os custos podem ser elevados.

Felizmente, o crédito de imposto de adoção pode ajudar a compensar certos custos relacionados à adoção para os pais que se qualificam para receber o crédito.

Vejamos o crédito, quem pode reivindicá-lo, quanto pode valer e outras coisas importantes para saber sobre o crédito fiscal de adoção.

• Quanto custa a adoção?
• Qual é o crédito fiscal para adoção?
• Quais despesas se qualificam para o crédito fiscal de adoção?
• Quanto vale o crédito fiscal de adoção?
• Como me qualifico para o crédito fiscal de adoção?
• Como posso solicitar o crédito fiscal de adoção?
• Quando posso solicitar o crédito fiscal de adoção?
• Qual é a exclusão de renda para assistência de adoção fornecida pelo empregador?

Quanto custa a adoção?

É difícil encontrar estatísticas sobre quantas crianças são adotadas nos EUA a cada ano. Enquanto os governos estadual e federal controlam o número de crianças adotadas em lares adotivos e em países estrangeiros, não há uma boa fonte de dados sobre adoções por meio de agências privadas. Mas várias fontes estimam que o número de crianças adotadas a cada ano excede 100, 000

Adoção fora do sistema público de bem-estar infantil envolvendo um advogado pode custar cerca de US $ 15, 000 a $ 40, 000, de acordo com o Portal de Informações sobre Bem-Estar Infantil do Departamento de Saúde e Serviços Humanos dos EUA. Adoções por agências privadas conduzidas fora do sistema público de bem-estar infantil geralmente custam cerca de US $ 20, 000 a $ 45, 000. Um estudo em casa (revisão da casa dos pais adotivos às vezes exigida antes de uma adoção ser aprovada) sozinho pode custar entre US $ 1, 500 e $ 4, 000

Adotar uma criança de um orfanato custa muito menos. Os programas federais e estaduais podem ajudar os pais adotivos a arcar com os custos associados à adoção de crianças de um orfanato. E as crianças adotadas em um orfanato também podem qualificar os pais para receber um reembolso único para certos custos de adoção e pagamentos mensais de manutenção para ajudar a cuidar da criança.

Qual é o crédito fiscal para adoção?

Resumindo:a adoção pode custar caro. A boa notícia:o crédito fiscal para adoção pode ajudar com seus impostos federais na hora do imposto.

O crédito fiscal de adoção está disponível para adoções de uma criança elegível. Isso inclui crianças menores de 18 anos e qualquer pessoa maior de 18 anos que seja física ou mentalmente incapaz de cuidar de si mesma. Lembre-se de que, se você é um padrasto adotando o filho de seu cônjuge, você não é elegível para este crédito.

O que é um crédito fiscal?

Um crédito fiscal é uma redução dólar por dólar no valor do imposto de renda federal que você deve pagar.

Quais despesas se qualificam para o crédito fiscal de adoção?

Nem todas as despesas relacionadas à adoção serão necessariamente elegíveis para o crédito. O IRS especifica esses custos como despesas relacionadas à adoção qualificada para fins de reivindicação do crédito fiscal de adoção.

• Taxas de adoção razoáveis ​​e necessárias
• Custas judiciais e honorários advocatícios
• Despesas de viagem (incluindo dinheiro gasto em refeições e hospedagem durante a ausência)
• Outras despesas que estão diretamente relacionadas à adoção legal de uma criança elegível (como um estudo em casa)

Quanto vale o crédito fiscal de adoção?

O crédito fiscal de adoção vale até US $ 14, 300 por criança para o ano fiscal de 2020, ajudando a cobrir despesas de qualificação associadas com a adoção de uma criança elegível. Este é um crédito fiscal não reembolsável. Isso significa que está limitado à sua responsabilidade fiscal durante o ano, reduzindo-o dólar por dólar até o valor total do crédito. Se um crédito não reembolsável reduz sua obrigação fiscal a zero, você não pode receber nenhum crédito em excesso como reembolso.

Mas se você tiver algum crédito restante além de sua responsabilidade, você pode reivindicar o crédito restante em futuras declarações de imposto de renda nos próximos cinco anos.

Aqui está um exemplo de como isso poderia funcionar.

• Você adota uma criança no ano fiscal atual e tem despesas qualificadas relacionadas à adoção de US $ 10, 000
• Como suas despesas qualificadas estão abaixo de $ 14, Limite de 300 despesas, seu crédito fiscal de adoção total será para o valor total de suas despesas qualificadas - $ 10, 000
• Sua obrigação de imposto de renda federal para o ano é de apenas $ 2, 000, deixando você com $ 8, 000 em excesso de crédito.
• Você pode aplicar esse crédito para sua obrigação de imposto de renda federal pelos próximos cinco anos ou até que você use todo o crédito, o que vier primeiro.

Exceções para crianças com necessidades especiais

Se você adotar uma criança com necessidades especiais, você pode se qualificar para o valor máximo de crédito, mesmo que esse valor exceda suas despesas reais de adoção qualificada. Para efeitos de crédito, uma criança que seja cidadã dos EUA ou residente legal dos Estados Unidos é considerada portadora de necessidades especiais se não puder ou não deva se reunir com seus pais biológicos e tiver uma condição ou circunstâncias (por exemplo, uma deficiência) que poderiam torná-los inadotáveis, a menos que suas famílias adotivas recebam alguma ajuda.

Como me qualifico para o crédito fiscal de adoção?

Se você está adotando uma criança elegível e tem despesas relacionadas à adoção de qualificação, vale a pena investigar se você pode obter o crédito de imposto de adoção sobre seus impostos federais. Mas mesmo se você adotar uma criança elegível e tiver despesas qualificativas, há limites sobre quem pode obter o crédito.

Limitações de renda

Existem limites de receita para pleitear o crédito do imposto de adoção. Aqui estão eles para o ano fiscal de 2020.

• $ 214, 520 ou menos: Se sua renda bruta ajustada modificada, ou MAGI, é $ 214, 520 ou menos, você pode ser elegível para todo o crédito.
• $ 214, 521– $ 254, 519: O crédito é reduzido para contribuintes com MAGI entre $ 214, 521 e $ 254, 519.
• $ 254, 520 ou mais: Se o seu MAGI é $ 254, 520 ou mais, você não está mais qualificado para o crédito.

O crédito é eliminado proporcionalmente. Por exemplo, se a renda do contribuinte for $ 231, 160 - quase o ponto médio da faixa de eliminação - o crédito fiscal é reduzido em 50%, o que significa que se torna $ 7, 040 por criança.

Considerações sobre o status de arquivamento

Você pode reivindicar o crédito se adotar sozinho ou dividi-lo com o outro pai. Os casais geralmente devem apresentar uma declaração de imposto conjunta para reivindicar o crédito fiscal de adoção juntos. Para parceiros domésticos registrados que adotam uma criança juntos, vocês dois podem concordar mutuamente em dividir a despesa qualificada e o crédito resultante no momento do imposto.

A maioria das pessoas que usam um status de casamento arquivado separadamente não podem obter o crédito no primeiro ano em que as despesas de adoção qualificadas são permitidas, mas existem exceções. Se você é casado apresentando separadamente, verifique as instruções do Formulário 8839 do IRS para saber mais sobre as exceções.

O que é a renda bruta ajustada modificada?

Salário bruto ajustado, ou AGI, é toda a receita que você recebe em um ano menos certos ajustes de impostos. Renda bruta ajustada modificada, ou MAGI, é o seu AGI mais algumas deduções que você adiciona de volta. O MAGI ajuda a determinar se você se qualifica para determinados incentivos fiscais.

Como posso solicitar o crédito fiscal de adoção?

Se você se qualificar para reivindicar o crédito fiscal de adoção, você usará o formulário fiscal 8839 do IRS para fazer isso. Inclua o nome e a idade da criança adotada, juntamente com o número de identificação de contribuinte da criança no formulário. O TIN da criança é normalmente o número do Seguro Social. Se você não tem o número do seguro social da criança, você pode ser capaz de usar um número de identificação de contribuinte de adoção para a criança. Para obter um ATIN, você precisará preencher o formulário fiscal W-7A do IRS.

Quando posso solicitar o crédito fiscal de adoção?

Geralmente, quando você pode receber o crédito dependerá de quando você pagou as despesas de adoção qualificadas, se a adoção é dentro dos EUA ou de um país estrangeiro, e se a adoção já foi finalizada.

Quando você adota uma criança elegível que é um cidadão ou residente dos EUA (ou uma possessão dos EUA), se você pagar pelas despesas de adoção qualificadas antes do ano em que a adoção for finalizada, você pode reivindicar o crédito por essas despesas para o próximo ano fiscal. Isso é verdade mesmo se você nunca finalizar a adoção doméstica.

Para adoções estrangeiras (de uma criança que ainda não é cidadã ou residente dos EUA), você não pode receber crédito por quaisquer despesas de adoção qualificadas (pagas antes e durante o ano da adoção) até o ano em que a adoção internacional for final.

Se você tiver despesas qualificadas após a adoção se tornar final, você pode reivindicar um crédito para o ano em que pagou as despesas, independentemente de a adoção ser estrangeira ou doméstica.

Qual é a exclusão de renda para assistência de adoção fornecida pelo empregador?

Alguns empregadores oferecem benefícios que ajudam a subsidiar os custos de adoção. Esses benefícios podem ser excluídos de sua renda, ou seu salário pode ser reduzido pelo valor do benefício, o que significa que você não pagará impostos sobre esse valor. Isso é diferente do crédito fiscal de adoção. Para o ano fiscal de 2020, o valor máximo que pode ser excluído da receita bruta de um funcionário para os valores pagos por um empregador para despesas de adoção qualificada é $ 14, 300

Você não pode receber o crédito de adoção por quaisquer despesas que seu empregador tenha reembolsado. Você terá que reduzir o valor do seu crédito pelo valor do reembolso.

Resultado

O crédito fiscal de adoção pode ajudar a compensar os custos gerais de uma adoção. Assim que a adoção for finalizada, lembre-se de explorar outros benefícios fiscais associados a ser o guardião legal de outra pessoa - você pode aproveitar as vantagens de vários incentivos fiscais para os pais. Primeiro, saiba se seu filho adotivo atende às qualificações para ser reivindicado como dependente. Você também pode explorar o crédito tributário para crianças. E se você planeja usar serviços de creche para poder trabalhar, verifique o crédito fiscal de cuidados a dependentes.

Christina Taylor é gerente sênior de operações fiscais da Credit Karma Tax®. Ela tem mais de 12 anos de experiência em impostos, contabilidade e operações comerciais. Christina fundou sua própria consultoria contábil e a gerenciou por mais de seis anos. Ela co-desenvolveu um produto online de preparação de impostos faça você mesmo, atuando como diretor de operações por sete anos. Ela é uma agente inscrita e atual tesoureira da National Association of Computerized Tax Processors e é bacharel em administração de empresas / contabilidade pela Baker College e MBA pela Meredith College. Você pode encontrá-la no LinkedIn.