Regras de retirada do IRA:o que saber

Este artigo foi verificado por nossos editores e pela CPA Janet Murphy, especialista sênior de produtos com Credit Karma Tax®.

Se você está lutando financeiramente e tem algum dinheiro reservado para a aposentadoria em um IRA tradicional, você pode estar se perguntando se pode usar esses fundos para amenizar algumas das dificuldades que está enfrentando.

Você pode sacar dinheiro do seu IRA tradicional antes de se aposentar por qualquer motivo - não precisa ser uma dificuldade. Mas pode ser necessário pagar imposto de renda federal sobre o valor que você sacar.

Tipicamente, se você tem menos de 59 anos e meio, sua retirada precisará atender a certas condições para evitar um imposto adicional de 10% sobre os fundos que você retirar de seu IRA. Mas durante a pandemia, uma distribuição relacionada ao coronavírus é uma das condições que permitiriam evitar a penalidade de abstinência precoce.

• Quais são as regras do IRA?
• Quando as retiradas do IRA são tributadas?
• Como posso evitar a penalidade de 10% de retirada antecipada?
• Quais são as distribuições mínimas exigidas?
• Como o COVID-19 afetou as regras de retirada do IRA?

Quais são as regras do IRA?

Um plano de aposentadoria individual, ou IRA, geralmente é feito de contribuições que você (ou um empregador) coloca na conta, bem como juros e dividendos que a conta ganha sobre os investimentos que você fez. Existem vários tipos de IRAs, mas para este artigo, vamos nos concentrar em IRAs tradicionais.

Se você (e seu cônjuge, se for casado (a) não estiver coberto por um plano de aposentadoria por meio de um empregador, você pode deduzir o valor total com que contribui para seu IRA tradicional - até o limite de contribuição do IRA - em sua declaração de imposto de renda federal. Se você ou seu cônjuge estão cobertos por um plano de aposentadoria do empregador, sua dedução pode ser limitada com base em sua renda.

Os ganhos em seu IRA geralmente não são tributados até que você os retire.

Qual é o limite de contribuição do IRA para 2020?

Para o ano fiscal de 2020, você tem permissão para contribuir com um total de $ 6, 000 em suas contas IRA, tradicional e Roth. O limite é $ 7, 000 se você tiver 50 anos ou mais.

Quando as retiradas do IRA são tributadas?

As regras para retiradas de IRA podem ser confusas. Se você tem que pagar imposto de renda federal e uma multa sobre retiradas de um IRA tradicional depende de certas situações, incluindo o seguinte:

• Sua idade quando você fez a retirada
• Quer você retire uma contribuição, ganhos ou ambos
• Se você fez contribuições dedutíveis
• Quando você faz uma retirada durante o ano fiscal

Lembre-se de que o dinheiro em seu IRA vem de duas fontes - contribuições e ganhos. Isso é importante porque você geralmente não precisa pagar impostos se retirar um contribuição antes do prazo de arquivamento (ou prazo de extensão, se você obteve uma extensão) para o ano fiscal em que você fez a contribuição.

Por exemplo, digamos que você contribuiu com $ 5, 000 para o seu IRA entre 1º de janeiro e 31 de dezembro, 2020. Você poderia retirar a mesma quantia, livre de impostos , até o prazo final de apresentação de seu imposto de renda federal de 2020, que provavelmente será 15 de abril, 2021.

Eis o motivo:se você fez uma contribuição não dedutível do IRA - uma que não deduziu em seu imposto de renda federal - você pode retirar esse valor sem impostos porque já pagou imposto sobre o dinheiro antes de colocá-lo no IRA.

Retirar ganhos e ganhos é um pouco diferente, porque se trata de dinheiro que a conta criou para você e ainda não foi tributado. Então, quando você retira os ganhos e ganhos, você precisará pagar impostos sobre eles.

As regras de retirada do IRA são complexas, portanto, é possível ter uma retirada (também conhecida como distribuição) que é apenas parcialmente tributável. Mas quando uma distribuição é tributável, será tratado como renda regular e sujeito a impostos de renda regulares.

Como posso evitar a penalidade de 10% de retirada antecipada?

Se você tirar dinheiro de seu IRA tradicional antes você tem 59 anos e meio, sua distribuição será considerada uma retirada antecipada. Além de estar sujeito ao imposto de renda federal, sua retirada antecipada também pode estar sujeita a um imposto adicional de 10% - a menos que caia em uma das várias exceções.

Você pode encontrar uma lista completa de exceções no site do IRS, mas aqui estão alguns dos quais você deve estar ciente.

• O dono do IRA morre.
• Você se torna total e permanentemente incapacitado.
• Você retira dinheiro para pagar despesas de ensino superior qualificado.
• Você usa até $ 10, 000 do seu dinheiro do IRA para comprar sua primeira casa.
• Você retira fundos para cobrir uma certa porcentagem das despesas médicas que não foram reembolsadas ou para pagar prêmios de seguro saúde enquanto estiver desempregado.

Você precisará mostrar o valor de seu saque IRA tradicional em sua declaração de imposto de renda 1040. Você também pode precisar preencher o formulário 5329, que informa ao IRS que sua distribuição foi uma retirada antecipada e se você deve ou não pagar uma penalidade de distribuição antecipada.

Quais são os outros tipos de planos de aposentadoria individual?

Além dos IRAs tradicionais, há também Roth IRAs (distribuições qualificadas podem ser isentas de impostos), SIMPLE IRAs (contribuições vêm de empregadores e funcionários), e SEP IRAs (que podem ser para trabalhadores autônomos).

Quais são as distribuições mínimas exigidas?

Os planos de aposentadoria têm como objetivo ajudá-lo a economizar dinheiro para seu sustento quando você não fizer mais parte da força de trabalho. Você não tem permissão para manter dinheiro em seu IRA para sempre, então você terá que começar a fazer as distribuições mínimas exigidas, ou RMDs, quando você atinge uma certa idade. Todos os anos fiscais depois disso, você precisará obter seu RMD até 31 de dezembro.

A idade para RMDs costumava ser 70½, mas em 2019 o governo federal mudou. A Lei de Aprimoramento de Aposentadoria de Todas as Comunidades, ou SECURE Act, redefina a idade do RMD para 72 daqui para frente. Mas as pessoas que completaram 70 anos e meio antes de 1º de janeiro, 2020, ainda deve ter RMDs.

Isso significa que as pessoas cujo 70º aniversário cai em 1º de julho, 2019, ou mais tarde não terá que tomar RMDs até que completem 72 anos.

Qual é a sua distribuição mínima exigida? Você precisará calcular o valor. O IRS fornece uma planilha de distribuição mínima exigida pelo IRA para ajudar.

Lembrar, o RMD é apenas o mínimo você deve se retirar. Você pode levar mais do que o mínimo. Você terá que incluir retiradas em sua renda tributável, mas você pode excluir qualquer parte que já foi tributada.

Observe que para 2020, a legislação de alívio da pandemia dispensou RMDs para IRAs e alguns outros tipos de planos de aposentadoria.

Como o COVID-19 afetou as regras de retirada do IRA?

Se você está lutando financeiramente por causa da pandemia de coronavírus, você pode estar pensando em tirar dinheiro do seu IRA. The Coronavirus Aid, Lei de Socorro e Segurança Econômica, ou CARES Act, inclui disposições para permitir que os americanos afetados financeiramente pelo COVID-19 usem os fundos do IRA para alívio. Aqui estão alguns.

• Até $ 100, 000 em retiradas feitas para fins relacionados ao coronavírus não estarão sujeitos ao imposto adicional de 10% - mesmo se você tiver menos de 59 anos e meio.
• Você pode levar até três anos para pagar o imposto de renda federal devido na retirada.
• Se você colocar o dinheiro de volta em seu IRA ou outro plano de aposentadoria elegível dentro de três anos de fazer a retirada, sua distribuição não será tributada de forma alguma.

Você pode se qualificar para aproveitar as vantagens deste alívio se uma dessas situações se aplicar a você.

• Vocês, um cônjuge ou dependente foi diagnosticado com COVID-19.
• Você ou seu cônjuge foram adversamente afetados financeiramente por estarem em quarentena, dispensado ou dispensado, ou teve suas horas de trabalho ou pagamento reduzido por causa do COVID-19.
• Você ou seu cônjuge não puderam trabalhar porque não tinham ninguém para cuidar de seus filhos por causa do COVID-19.
• Você ou seu cônjuge eram proprietários ou operavam uma empresa que fechou ou reduziu seu horário de funcionamento devido ao COVID-19.

Resultado

Um IRA pode ser uma ótima maneira de economizar dinheiro para a aposentadoria, mas você geralmente não deve ver suas economias para a aposentadoria como uma fonte de dinheiro antes de se aposentar. As regras de retirada do IRA são específicas, e as penalidades de retirada antecipada destinam-se a encorajá-lo a deixar dinheiro na conta até os anos de aposentadoria.

Mas quando você se aposentar, você não pode deixar o dinheiro na conta para sempre. Você precisará tirar pelo menos uma quantia mínima de seu IRA a cada ano, uma vez que você atingir uma certa idade.

Fontes relevantes: Aviso do IRS 2020-50:Orientação para Distribuições Relacionadas ao Coronavírus e Empréstimos de Planos de Aposentadoria sob a Lei CARES | IRS:IRA FAQs - Distribuições (retiradas) | IRS:Sobre o Formulário 5329, Imposto adicional sobre planos qualificados | Tópicos de aposentadoria do IRS - exceção ao imposto sobre distribuições antecipadas | IRS:IRA FAQs - Contribuições | Tópicos de aposentadoria do IRS - Limites de contribuição do IRA | Publicação IRS 590-A (2019), Contribuições para acordos de aposentadoria individual (IRAs) | IRS:Plano de Aposentadoria e Perguntas Frequentes de Distribuição Mínima Requerida pela IRA | Tópicos de aposentadoria do IRS - Distribuições mínimas exigidas (RMDs) | Publicação IRS 590-B (2019) Distribuições de acordos de aposentadoria individual (IRAs)

Um especialista sênior de produtos com Credit Karma Tax®, Janet Murphy é um contador com mais de uma década no setor tributário. Ela trabalhou como analista fiscal, gerente de desenvolvimento de produtos fiscais e contador fiscal. Ela tem diplomas e certificações em contabilidade da Clemson University e do U.S. Career Institute. Você pode encontrá-la em LinkedIn .