Regras federais para uma retirada 401 (k)

Nomeado após uma seção no código de imposto do Internal Revenue Service, Os planos de aposentadoria 401 (k) tornaram-se populares entre as grandes empresas na década de 1980. De acordo com o American Benefits Council, o 401 (k) cresceu e se tornou o plano de aposentadoria de contribuição definida patrocinado pelo empregador mais popular nos Estados Unidos. Para muitas pessoas, as contribuições com impostos diferidos e a opção de sacar dinheiro para cobrir uma emergência financeira estão entre suas características mais atraentes. Porque é um plano de imposto diferido, o IRS não coleta imposto de renda sobre as contribuições até que você faça um saque. O valor devido depende de quando você faz o saque.

Como funciona um 401 (k)

Com um plano 401 (k), você decide com quanto contribuir em cada período de pagamento, até o limite de contribuição atual, e como investi-lo de acordo com as opções que o plano oferece. Embora muitos empregadores correspondam a uma porcentagem de sua contribuição, não há exigência de que o façam. Embora alguns planos não permitam a retirada de fundos até você atingir 59 anos e meio de idade, um empregador tem a opção de permitir que você retire dinheiro antecipadamente. O imposto de renda é sempre devido no ano em que você faz o saque. Na maioria dos casos, o IRS também cobrará uma multa se você retirar dinheiro antecipadamente.

Distribuição mínima exigida na idade de aposentadoria

Embora você possa começar a sacar dinheiro aos 59 anos e meio, você deve começar a tomar pelo menos a distribuição mínima exigida, ou RMD, quando você atinge 70 anos e meio de idade. Um cálculo de RMD para cada ano envolve a divisão do saldo anterior de 31 de dezembro de seu 401 (k) por um fator de expectativa de vida encontrado nas tabelas que o IRS publica no Apêndice B da Publicação 590-B, Distribuições de acordos de aposentadoria individual, ou IRAs. Se você não fizer uma distribuição obrigatória, o IRS cobrará 50% do valor que você não retirar.

Regras e formulários fiscais de retirada

As regras fiscais dizem que uma retirada 401 (k) é renda tributável, seja uma distribuição obrigatória ou uma retirada antecipada. Embora você tenha a opção de arquivar seus impostos usando o Formulário 1040 ou o Formulário 1040A se você fez uma distribuição exigida, você deve usar o Formulário 1040 e anexar o Formulário 5329 e o Formulário 1099-R que recebeu de seu empregador se você aceitou uma distribuição antecipada. O valor do imposto que você paga depende do status do seu pedido, taxa de imposto atual e receita total. Na maioria dos casos, você também pagará uma multa de 10% se fizer um saque antecipado.

Exceções de penalidade

A publicação 509-B do IRS lista uma série de exceções à penalidade de retirada antecipada de 10%. Embora você seja responsável pelo pagamento do imposto de renda, a penalidade não será aplicada se você fizer uma retirada antecipada por qualquer um desses motivos. Por exemplo, a penalidade não se aplicará a uma retirada antecipada feita a você se você se tornar total e permanentemente incapacitado ou a seus beneficiários se você morrer. Uma retirada antecipada para pagar despesas médicas que excedam 10 por cento de sua receita bruta também se qualifica como uma exceção.