A diferença entre as taxas de imposto marginais e efetivas

Acha que não tem sorte? Eu conheço um cara que vai pagar 99% de sua renda em impostos se os cortes de impostos da era Bush expirarem no final de dezembro.

O nosso homem misterioso vive no Pico Rivera, Califórnia. Ele possui um negócio e paga a si mesmo um bom salário que o coloca na mais alta faixa de impostos federais, 39,6%. Ele também está na faixa mais alta de imposto de renda da Califórnia, que os eleitores aumentaram no dia da eleição para 13,3%.

Ele paga o imposto sobre a folha de pagamento tanto do lado do empregador quanto do empregado (que financia a Previdência Social e o Medicare), em 15,3%. Ele possui um monte de ações de dividendos e paga 15% de imposto sobre os dividendos (esta taxa pode ser ainda mais elevada, graças ao abismo fiscal).

Ele paga o imposto sobre vendas de Pico Rivera, entre as mais altas do país, com 9,75%. Sua empresa está localizada na cidade de Los Angeles, onde ele paga imposto comercial de 5,07%. Finalmente, ele é dono de sua casa e paga um imposto de propriedade de 1,25%.

Some todas essas porcentagens e você terá 99,27%. Isso significa que se nosso homem misterioso ganhar US $ 1 milhão no próximo ano, ele só conseguirá manter $ 7300. Direito?

Me dá um tempo, você está dizendo. Ele não está pagando imposto sobre vendas, contribuição predial, ou imposto sobre dividendos sobre toda a sua renda; o imposto sobre a propriedade é dedutível; e assim por diante.

E você está certo. Eu inventei esse cara e qualquer pessoa que ganhe $ 1 milhão na Califórnia (ou em qualquer outro lugar) tem muito dinheiro para gastar depois que o coletor de impostos recebe sua parte.

Mas as pessoas - incluindo membros da imprensa que deveriam saber mais - cometem um erro semelhante ao pensar sobre seus próprios impostos ou os de seus vizinhos.

A maioria das pessoas não entende a diferença entre as taxas de impostos marginais e efetivas e não tem ideia de quais são suas próprias taxas de impostos. Como os impostos são uma grande parte de nossas vidas financeiras, isso leva a algumas decisões financeiras pouco inteligentes.

Margem alta

Se as pessoas souberem de algo específico sobre seus impostos (ou seja, não apenas "eles estão muito altos"), é provável que seja seu suporte fiscal. O sistema de imposto de renda dos EUA é progressivo:à medida que você ganha mais dinheiro, esse dinheiro é tributado a uma taxa mais elevada.

Atualmente - para o ano fiscal de 2012 - a maior faixa de impostos é de 35%, para qualquer pessoa (solteira ou casada) que ganhe mais de $ 398, 350. Para as pessoas de alta renda, 35% é deles taxa marginal, o que significa que cada dólar adicional que eles ganham é tributado em 35%.

Isso não significa, Contudo, que uma pessoa que ganha $ 400, 000 devolve 35% para o IRS.

Em primeiro lugar, o código tributário está cheio de isenções, deduções, e créditos - para crianças, juros de hipoteca, prêmios de seguro saúde, poupança para aposentadoria, mensalidade da faculdade, e assim por diante. Praticamente todos se beneficiam com isso ... bem, “Lacunas” é uma palavra tão grosseira.

Uma renda bruta de $ 400, 000 pode facilmente se transformar em uma renda tributável de $ 300, 000, e uma renda de classe média de $ 40, 000 pode facilmente se transformar em uma renda tributável de zero.

Segundo, nem toda a renda é tributada à alíquota mais alta. Mesmo que alguém acabasse com uma renda tributável de $ 400, 000, apenas o valor superior a $ 398, 350 é tributado em 35%. O resto é tributado em uma variedade de taxas mais baixas.

Uma coisa é o contribuinte Joe não entender isso, mas alguns repórteres deveriam saber melhor. Uma notícia recente perguntou:“Um contribuinte de classe média paga 25% de sua renda em Imposto de Renda Federal. Parece ok? ”

Não, não soa bem, porque não é verdade. É tão mítico quanto sereias, cerveja grátis, e o cara que inventei no início desta coluna. Nenhum contribuinte da classe média paga 25% de sua renda em impostos federais e a maioria deles nem está na faixa de 25%.

Vou abrir meus livros e me usar como exemplo. No ano passado (arredondando para maior clareza) minha família ganhou $ 91, 000 antes dos impostos (o IRS liga para este número renda total )

Depois dos créditos, deduções, e isenções, nossa renda tributável era de $ 60, 000, colocando-nos na faixa de 15% de imposto. Nosso taxa efetiva de imposto - a porcentagem de nossa receita que realmente foi para o imposto de renda federal - foi de 8,4%.

Não fizemos nada furtivo para atingir esses números; eles são típicos para pessoas em nossa faixa de renda e nossa taxa efetiva de imposto teria sido ainda mais baixa se tivéssemos uma casa e pagássemos os juros da hipoteca.

Para que você não pense que estou importunando os repórteres de uma forma partidária, o New York Times teve muitos acessos na blogosfera na semana passada por um erro semelhante, levando ao seguinte pronunciamento do Editor Público do jornal:The Times Should Explain Marginal Tax Rates - Repetidamente, se necessário.

Seja eficaz

Por que isso importa?

Mais importante, é importante porque quando as pessoas confundem sua taxa marginal com sua taxa efetiva, aumenta a pressão arterial do redator de finanças pessoais local.

Seriamente, é importante porque a incompreensão das taxas de impostos causa erros financeiros que são facilmente evitáveis.

Aqui está um exemplo clássico:digamos que você esteja na faixa de impostos de 25% e seu local de trabalho ofereça a opção de tradicional 401 (k) ou Roth 401 (k).

Um 401 (k) tradicional é financiado com dólares antes dos impostos e você paga imposto de renda quando retira o dinheiro na aposentadoria. Roth é o oposto:você paga o imposto adiantado e retira sem impostos na aposentadoria.

As pessoas amam os Roth porque amam a ideia de retiradas magicamente livres de impostos, mas provavelmente é um erro. Quando você contribui para um 401 (k) tradicional, você está evitando impostos agora em sua taxa de imposto marginal (neste caso, 25%), mas fará retiradas posteriormente de acordo com sua taxa de imposto efetiva.

Poucos aposentados, mesmo aqueles que tiveram uma renda saudável ao longo de sua carreira, estão na faixa de 25% ou mais; a maioria dos americanos com 65 anos ou mais não paga imposto de renda.

Para descobrir suas próprias taxas marginais e efetivas, verifique o 1040 que você apresentou em abril ou use o Taxcaster da Intuit, um rápido, estimador de impostos online gratuito. E pare de reclamar:as taxas fiscais federais efetivas para famílias de classe média vêm diminuindo desde 1981.

Matthew Amster-Burton é um Finanças pessoais colunista em Mint.com. Encontre-o no Twitter @Mint_Mamster .