Qual a diferença entre planejamento estratégico e financeiro?

Para ter sucesso no xadrez é preciso estratégia. O mesmo vale para os negócios. O planejamento estratégico ajuda uma organização a definir para onde está indo para que possa ter sucesso.
Para ter sucesso em seu setor ou campo, uma corporação, instituição ou organização precisa saber para onde está indo. Um plano estratégico pode ajudar a definir e definir o curso.

Um plano estratégico é o resultado de planejamento estratégico. É durante esse processo que a organização decide, em termos finitos e simples, seu lugar no mundo agora e para onde gostaria de ir [fonte:McNamara]. Em outras palavras, uma empresa fornece um determinado serviço, digamos, acesso à Internet de alta velocidade. O plano define o que a instituição faz, para quem e como pretende se destacar e vencer a concorrência. Mas como ela se adaptará ao mundo e ao mercado em mudança para fornecer o mesmo serviço (ou não) no futuro? Mais importante ainda, por que a organização quer ir para onde está indo e como ela vai chegar lá? Isso é planejamento estratégico. É um método de sobrevivência, a pedra angular de uma organização e a voz que informa a cultura da empresa , ou "sensação" geral, filosofia e código de uma organização.

O planejamento estratégico é essencialmente o "porquê" que impulsiona uma operação. Assim que souber o "porquê," ele pode descobrir o "como" descrevendo os requisitos para chegar lá, incluindo onde alocar recursos financeiros, como prever as necessidades de recursos humanos e onde fazer investimentos, também conhecido como planejamento financeiro. O planejamento financeiro tem tudo a ver com alocar recursos finitos – como dinheiro, funcionários e equipamentos – ao longo do tempo, para atingir as metas amplas estabelecidas no planejamento estratégico. Fazer isso envolve medir o desempenho atual em relação a dados passados ​​e tendências para o futuro.

Continue lendo para saber mais sobre como um plano estratégico se reúne.

O que é planejamento estratégico?

O plano estratégico é composto de duas partes muito diferentes. A primeira é a declaração de missão. Esta é uma breve declaração do propósito pretendido da organização -- por que ela existe e o que ela faz para atingir esse propósito [fonte:QuickMBA]. Por exemplo, uma declaração de missão para uma instituição de caridade local destinada a acabar com os sem-teto poderia ser:"Reduzir bastante o número de mulheres e crianças que vivem nas ruas em nossa comunidade a cada ano". A declaração de missão é, por natureza, ampla. Embora tenha que seguir alguns critérios razoáveis, que geralmente são chamados de SMART objetivos [fonte:Heathfield]. SMART é um acrônimo para específico, mensurável, alcançável, relevante e com prazo limitado . Em outras palavras, a declaração de missão pode ter um escopo muito elevado, mas se o sistema SMART for empregado, os resultados são possíveis ou até prováveis.

O exemplo da declaração de missão acima é específico na medida em que visa o problema das mulheres e crianças sem-teto. É mensurável porque o número de mulheres e crianças sem-teto pode ser quantificado. É alcançável porque é um objetivo amplo - o objetivo é "reduzir bastante" o problema. É relevante porque a falta de moradia é uma questão social importante. E é limitado no tempo porque o objetivo é progredir "a cada ano".

A segunda parte do planejamento estratégico é elaborar uma declaração de visão [fonte:McNamara]. Uma declaração de visão fala sobre o futuro de longo prazo de uma organização, descrevendo o que ela espera realizar em cinco, 10 ou mesmo 20 anos ou mais. Portanto, uma declaração de visão para o exemplo de caridade local mencionado acima poderia ser algo como:"Estamos nos esforçando por uma comunidade livre de sem-teto, onde todos tenham moradia acessível e segura". A declaração de visão é o sonho coletivo da organização e, como tal, deve ser acordada por seus líderes, stakeholders e acionistas.

Combinados, os dois criam o "o quê" e o "porquê" de uma organização, que é, em última análise, uma maneira teórica e idealista de traçar o futuro. O planejamento financeiro é onde a realidade salta.

O que é planejamento financeiro?

Se o planejamento estratégico é o "o quê" e o "porquê" de uma empresa, o planejamento financeiro é o "como" e quando."
O planejamento estratégico informa o planejamento financeiro; estratégico é o "o quê" e o "porquê", enquanto o planejamento financeiro diz respeito ao "como" e "quando". O planejamento financeiro é construído em torno de projeções financeiras. Os dados e os analistas financeiros de uma empresa analisam várias coisas para determinar as perspectivas financeiras do presente e do futuro da economia e de fatores externos, incluindo:

• Tendências - Um fabricante de eletrônicos, por exemplo, pode analisar as tendências de vendas de TVs de plasma e LCD. Se as vendas de TVs de plasma estão caindo e as vendas de TVs de LCD estão aumentando, o fabricante alocaria mais dinheiro para fabricar e comercializar TVs de LCD.
• A competição - É importante observar como o "outro cara" está navegando na paisagem. Uma empresa de refrigerantes analisaria o desempenho de seu principal rival nos mercados emergentes no exterior e alocaria de acordo, ou se a nova bebida com sabor de salmão do rival estiver vendendo bem, poderia decidir gastar algum dinheiro desenvolvendo um novo e estranho sabor de próprio.
• Margens de lucro - Uma padaria examinaria como o custo de produtos crus, como açúcar e trigo, está influenciando seus resultados. O trigo custará mais em seis meses devido à seca em um estado produtor de trigo, elevando o preço e reduzindo as margens de lucro da padaria?
• Despesas - Uma empresa está sempre ciente de suas despesas gerais e despesas, mas no planejamento financeiro, examina as despesas gerais e as despesas detalhadamente e faz projeções sobre como elas podem flutuar devido a forças externas ou como podem aumentar e diminuir devido a decisões internas.
• Indicadores econômicos - Uma empresa não existe no vácuo - ela faz parte de uma economia, que envolve níveis de desemprego, níveis de renda disponível e o clima de regulação governamental em mudança (ou inalterável).

O planejamento financeiro é mais preciso do que o planejamento estratégico. Em vez de lidar com a definição de metas idealizadas, o planejamento financeiro trata da manipulação de fatores do mundo real – especificamente, dinheiro e recursos humanos – para tornar o plano estratégico sustentável em um período mensurável. O plano estratégico pode exigir que uma meta grandiosa aconteça em 10 anos, mas o planejamento financeiro pode ditar que é mais provável que isso aconteça em nove anos, 11 anos ou mesmo 50 anos (o que indicaria um plano estratégico lamentavelmente inepto). Como tal, o planejamento financeiro é orientado a longo prazo. Você poderia dizer que o planejamento estratégico é determinar um destino e o planejamento financeiro é garantir que o destino seja alcançado.

Para que o planejamento financeiro funcione de forma eficaz e segura, ele deve ser integrado ao planejamento estratégico desde o início e de forma completa.

Os prós e contras do planejamento estratégico e financeiro

Talvez a maneira como o planejamento estratégico possa ser mais revigorante para uma empresa seja colocar todos na mesma página, seguindo um propósito preciso e singular que é claramente apresentado por escrito. Isso, por sua vez, cria um foco de longo prazo em toda a empresa em direção a objetivos específicos. Isso ajuda a organização a crescer, é claro, mas mesmo de maneiras não tão óbvias. O plano estratégico pode ser usado como um instrumento decisivo para a contratação de novos funcionários – a paixão pela declaração de missão pode determinar quais novas contratações são adequadas para a empresa e seus objetivos de longo prazo.

Também é muito valioso para o moral e a cultura da empresa ter um propósito bem pensado e claramente definido, porque todos podem criar um nicho único nesse ambiente. E quanto mais complexo for um plano estratégico, mais ele poderá ser discriminado e quantificado em termos de alocação de funcionários, caixa, instalações e investimentos, o que se encaixa perfeitamente no território do planejamento financeiro.

Os contras de um plano estratégico podem se apresentar quando os recursos financeiros são baixos. Quando isso acontece, o moral e o propósito podem se tornar difíceis de encontrar. Se os tempos são bons para a empresa, é fácil trabalhar em direção ao que é essencialmente apenas uma "boa ideia". No entanto, se as coisas ficarem confusas, o plano estratégico pode ficar fora de foco.

No planejamento financeiro, cada dólar conta (especialmente quando o futuro não é claro), então previsão é igual a preparação e proteção. Antecipar o futuro permite que uma empresa se prepare financeiramente para as coisas. Um bom planejamento financeiro ajuda a empresa a maximizar o fluxo de caixa com alocação de recursos e estratégias de investimento precisas. Por outro lado, isso significa que o dinheiro pode ficar preso em investimentos de longo prazo e estratégias de investimento.

É muito mais difícil convencer os acionistas e stakeholders de uma empresa como executar adequadamente as finanças da empresa; é mais fácil fazer com que todos apoiem uma estratégia, porque ela é orientada para metas, não para dinheiro. Mas os dois podem ser integrados.

Como o planejamento estratégico e o planejamento financeiro se integram

O planejamento financeiro não é um subconjunto do planejamento estratégico - é uma etapa integrada. Embora o planejamento estratégico normalmente deva vir em primeiro lugar para melhor execução, o plano estratégico não precisa estar em vigor antes que uma empresa possa começar a pensar na alocação de recursos. Mas a maioria das empresas descobre que você não pode planejar o caminho do dinheiro se não souber para onde ele precisa ir.

Independentemente de todo o planejamento cuidadoso e especulação conservadora, há um fator que o planejamento estratégico e financeiro simplesmente não deve esquecer de incluir - novas ideias. Para avançar para um futuro aberto, uma organização precisa estar disposta a inovar. O futuro será diferente, não importa o que aconteça, e a inovação (e a assunção de riscos) podem servir bem aos negócios. Incluir a inovação no plano estratégico - com a disposição de pagar por ela no plano financeiro - torna-se uma parte inspiradora e envolvente da cultura da empresa e uma forma de distinguir uma empresa da concorrência.

A inovação pode ser arriscada, mas o risco pode levar a empresa ao nível que seu plano estratégico diz que quer chegar. Como diz o velho ditado, você tem que quebrar os ovos para fazer uma omelete. Os riscos podem ser de duas maneiras, portanto, os planos devem levar em conta os riscos. O plano estratégico deve justificar por que o risco é vital. Por exemplo, se uma cadeia hoteleira quer ter hotéis espaciais flutuantes em 50 anos, tem que justificar esse risco muito caro com alguns dados sobre a viabilidade crescente do turismo espacial para que o plano financeiro o apoie.

Em última análise, cada plano atende a uma parte diferente do negócio e reflete os dois lados do cérebro humano:o criativo e o prático. Mas, se trabalharem juntos, o plano estratégico e o plano financeiro podem moldar o futuro da organização e, ao mesmo tempo, se adaptar ao futuro.

Fontes

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• BusinessInformationSite.com. "Planejamento estratégico:o que, como e quando?" Acessado em 22 de janeiro de 2010. http://www.businessinformationsite.com/strategic-planning-what-how-and-when/
• Heathfield, Susan M. "Construir uma estrutura estratégica:declaração de missão, visão, valores e muito mais." About.com. Acessado em 22 de janeiro de 2010. http://humanresources.about.com/cs/strategicplanning1/a/strategicplan.htm
• MarketingTeacher.com. "Análise SWOT." Acessado em 22 de janeiro de 2010. http://www.marketingteacher.com/Lessons/lesson_swot.htm
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• McNamara, Carter. "Planejamento estratégico." ManagementHelp.org. Acessado em 22 de janeiro de 2010. http://managementhelp.org/plan_dec/str_plan/str_plan.htm
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• Tracy, Brian. "As 100 Leis Absolutamente Inquebráveis ​​do Sucesso nos Negócios." Berrett, Koehler. 2000.