Como criar uma demonstração de lucros e perdas:passo a passo

Uma demonstração de lucros e perdas fornece às empresas uma visão de receitas, despesas e receitas em um período de tempo especificado. Este guia passo a passo explica como criar uma demonstração de lucros e perdas.
Projetado para fornecer aos proprietários de empresas detalhes de receitas e despesas, a demonstração de lucros e perdas, ou demonstração de P&L, é obrigatória para os proprietários de empresas, sejam você um contador de pequenas empresas ou o chefe de um conglomerado global.

Visão geral:o que é uma demonstração de lucros e perdas?

Como uma demonstração de fluxo de caixa, uma demonstração de lucros e perdas fornece informações detalhadas sobre receitas e despesas para o seu negócio.

Também conhecido em termos contábeis como uma demonstração de resultados, até mesmo uma demonstração básica de lucros e perdas pode fornecer uma janela conveniente pela qual você pode visualizar as receitas e despesas da sua empresa.

Além disso, as demonstrações de lucros e perdas também podem ser uma ferramenta útil para criar um orçamento ou calcular seu capital de giro.

Como escrever uma demonstração de lucros e perdas

Depende de você com que frequência deseja executar uma demonstração de lucros e perdas. Algumas empresas optam por executar um mensalmente, enquanto outras preferem demonstrações de lucros e perdas trimestrais.



Seja qual for sua preferência, a melhor maneira de criar uma demonstração de lucros e perdas é usando um software de contabilidade, que cuidará de todo o processo para você. Se você atualmente não usa software de contabilidade, pode usar um modelo para criar uma demonstração de lucros e perdas.

Aqui estão as etapas a serem seguidas para criar uma demonstração de lucros e perdas para o seu negócio.

Etapa 1:calcular a receita

O primeiro passo na criação de uma demonstração de lucros e perdas é calcular toda a receita que sua empresa recebeu. Você pode obter saldos de contas correntes de sua contabilidade, como saldos de caixa e contas a receber.

Se você estiver criando uma demonstração mensal de lucros e perdas, incluirá toda a receita recebida nesse período, independentemente de sua empresa ter coletado essa receita ou não. Se você optou por executar um extrato trimestral, basta somar a receita recebida nesse período de três meses.

Ao calcular a receita, certifique-se de incluir todas as receitas recebidas, seja da venda de produtos e serviços ou da venda de sua impressora antiga para a empresa ao lado.

Etapa 2:calcular o custo das mercadorias vendidas

Seu custo das mercadorias vendidas é uma parte importante de qualquer demonstração de lucros e perdas. Se você estiver vendendo carteiras, precisará incluir o custo de compra das carteiras do fabricante.

Se você estiver fazendo as carteiras, precisará incluir os materiais e suprimentos necessários para fazê-las. Se você está vendendo serviços, precisa incluir o custo do seu tempo ou o tempo do seu funcionário que prestou o serviço.

Etapa 3:subtraia o custo das mercadorias vendidas da receita para determinar o lucro bruto

Depois de calcular sua receita e seu custo das mercadorias vendidas, basta subtrair o custo das mercadorias vendidas para chegar ao número de lucro bruto. Lucro bruto é o lucro que sua empresa obteve com a venda de seus produtos e/ou serviços.

Receita - Custo das Mercadorias Vendidas =Lucro/Prejuízo Bruto

Etapa 4:Calcule as despesas operacionais

A próxima coisa que você precisa fazer é calcular todas as suas despesas operacionais. As despesas operacionais incluem aluguel, viagens, folha de pagamento, equipamentos, serviços públicos e postagem.

Etapa 5:subtraia as despesas operacionais do lucro bruto para obter o lucro operacional

Depois que suas despesas operacionais forem calculadas, você desejará subtrair esse total para obter seu lucro operacional total. Isso lhe dará seu lucro ou perda operacional total.

Lucro Bruto - Despesas Operacionais =Lucro/Perda Operacional

Etapa 6:adicione receita adicional ao seu lucro operacional

Se você tiver alguma receita adicional não incluída nos totais de receita acima, como receita de juros ou dividendos de investimentos, inclua-os aqui. Uma vez adicionado ao seu lucro operacional, o total é o lucro antes de juros, impostos, depreciação e amortização, também conhecido como EBITDA.

EBITDA =Lucro Operacional + (Receita de Juros + Dividendos Ganhos)

Etapa 7:calcular juros, impostos, depreciação e amortização

O próximo passo é calcular quaisquer pagamentos de juros, impostos devidos, bem como despesas de depreciação e amortização.

Etapa 8:subtraia juros, impostos, depreciação e despesas de amortização do EBITDA para obter lucro líquido

Sua etapa final é subtrair as despesas de juros, impostos, depreciação e amortização para chegar ao seu lucro líquido ou lucro líquido.

Lucro/Prejuízo Líquido =EBIDTA - (Juros + Impostos + Depreciação)

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O que uma declaração de P&L diz sobre sua empresa?

Uma demonstração de lucros e perdas permite que você saiba exatamente como sua empresa está indo. Muitas vezes usado para determinar os pontos fortes e fracos nos negócios, uma demonstração de lucros e perdas também pode informar o seguinte:

Se seus produtos ou serviços são lucrativos

Estamos todos no negócio para obter lucro, por isso não é surpresa que um dos marcadores mais importantes para o seu negócio seja o seu lucro bruto. Seu lucro bruto é calculado subtraindo o custo das mercadorias vendidas da receita obtida.

Esse número pode dizer o desempenho de seus produtos ou se seus serviços são lucrativos. Se o seu lucro bruto for baixo, procure aumentar as vendas.

Se sua empresa está na direção certa

Ao revisar sua demonstração de lucros e perdas, é importante observar as tendências. Quer você calcule lucros e perdas em uma base mensal ou trimestral, a comparação de relatórios pode ajudá-lo a entender exatamente a tendência de sua empresa.

Por exemplo, se seu lucro líquido em janeiro foi de US$ 11.000, mas caiu abaixo de US$ 5.000 em fevereiro, março e abril, você precisará mergulhar profundamente nas finanças de sua empresa para determinar o que aconteceu. Você pode fazer isso examinando primeiro o lucro bruto. Se o lucro bruto estiver baixo, seu curso de ação deve ser aumentar as vendas.

No entanto, se o lucro bruto permaneceu consistente, mas o lucro líquido caiu, isso significa um aumento nas despesas operacionais, então você deve começar a procurar maneiras de cortar despesas. Embora um relatório de lucros e perdas seja útil, compará-los pode ser ainda mais útil.

Qual ​​é a saúde geral da sua empresa

A linha de fundo. Quando você entrega documentos financeiros a investidores ou instituições financeiras, seus olhos se voltam para o resultado final:lucro líquido. Embora ter uma perda não seja o fim do mundo, isso significa que algo está errado, seja como um problema único ou nas operações de negócios.

De qualquer forma, a demonstração de lucros e perdas permite que você veja exatamente onde sua empresa está em termos de lucro, o que, por sua vez, permite que você tome melhores decisões de negócios.

Melhor software de contabilidade para criar uma demonstração de lucros e perdas

Não é difícil encontrar um modelo de demonstração de lucros e perdas que possa ser usado para criar uma demonstração simples de lucros e perdas, mas todo o processo é muito mais fácil se você usar um software de contabilidade.

Ao rastrear as informações necessárias para criar uma demonstração de lucros e perdas, como receitas e despesas, usando um software de contabilidade, você pode ter uma demonstração de lucros e perdas atual em segundos.

1. Área de trabalho do QuickBooks

O QuickBooks Desktop é uma das melhores opções de software de contabilidade para pequenas e crescentes empresas. Oferecendo três planos, você pode escalar facilmente para o próximo plano à medida que sua empresa cresce. A versão mais recente do QuickBooks Desktop oferece navegação aprimorada do sistema e opções de ajuda expandidas.



O QuickBooks Desktop oferece recursos de relatório de alto nível, incluindo diversas variações da demonstração de lucros e perdas. Os relatórios podem ser facilmente personalizados e exportados para o Microsoft Excel para personalização adicional, se necessário.

O QuickBooks Desktop oferece três planos:

1. Pro: O plano Pro custa US$ 299,95/ano e suporta até três usuários.
2. Primeiro: O plano Premier também inclui opções de relatórios específicas do setor. Ele custa US$ 499,95/ano e suporta até cinco usuários.
3. Empresa: Enterprise é o melhor plano para empresas em crescimento ativo. Custa US$ 849,10/ano e suporta até 30 usuários.

2. FreshBooks

FreshBooks é um aplicativo de contabilidade para pequenas empresas que oferece uma longa lista de recursos voltados para proprietários individuais e pequenas empresas. Oferecendo acesso online, bem como um aplicativo móvel para dispositivos iOS e Android, o Freshbooks permite que você colabore com seus funcionários, contratados e contadores.



Mesmo os proprietários individuais precisam saber o quão lucrativo é seu negócio, e o FreshBooks faz um bom trabalho ao fornecer aos proprietários de empresas os relatórios necessários para tomar boas decisões de gerenciamento.

O FreshBooks oferece quatro planos, todos incluem suporte ao produto e capacidade sólida de geração de relatórios:

1. Leve: O plano Lite custa US$ 15/mês e oferece suporte a até cinco clientes faturáveis.
2. Além disso: O plano Plus custa US$ 25/mês e oferece suporte a até 50 clientes faturáveis.
3. Premio: Premium custa US$ 50/mês e oferece suporte a até 500 clientes faturáveis.
4. Selecione: O plano Select tem preço personalizado e oferece suporte a mais de 500 clientes faturáveis.

3. OneUp

O OneUp é um aplicativo de software de contabilidade acessível e fácil de usar, adequado para proprietários individuais, freelancers e proprietários de pequenas empresas. Oferecido na nuvem, o OneUp funciona em sistemas de desktop, laptops e todos os dispositivos móveis.



Um recurso do OneUp que o diferencia da concorrência é a opção de inserir transações manualmente ou conectar-se a um banco para lançamento automático de transações. Ótimo para empresas menores, o OneUp inclui um painel financeiro que fornece uma boa visão do lucro do negócio e do fluxo de caixa.

A estrutura de preços do OneUp também é única, com todos os recursos incluídos em todos os planos, preço do plano baseado no número de usuários do sistema, com cinco opções disponíveis:

1. Próprio: Para usuários individuais, o plano Self custa US$ 9/mês sem suporte ao produto
2. Pro: Suporta 2 usuários e custa US$ 19/mês com suporte ilimitado
3. Além disso: Suporta até 3 usuários e custa $29/mês com suporte ilimitado
4. Equipe: Suporta até 7 usuários e custa US$ 69/mês com suporte ilimitado
5. Ilimitado: Para 8 ou mais usuários, o Unlimited custa US$ 169 por mês com suporte ilimitado

Para obter uma lista mais completa de aplicativos de software de contabilidade, verifique as análises de software de contabilidade do The Ascent.

Uma palavra final sobre a demonstração de lucros e perdas

Criar uma demonstração de lucros e perdas para sua pequena empresa é vital, pois é um dos melhores relatórios para determinar se sua empresa é lucrativa.

Exigida por instituições de crédito e investidores, uma demonstração de lucros e perdas também pode ajudá-lo a identificar áreas de sucesso, bem como pontos em que sua empresa pode precisar de ajuda adicional.