Backdoor Roth IRA:um guia abrangente para quem ganha muito

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Quando se trata de contas poupança para aposentadoria, existem várias opções disponíveis. Mas suas escolhas para contas de aposentadoria individuais podem parecer limitadas se você tiver uma renda alta. Isto é especialmente verdadeiro quando você olha para o Roth IRA.

Uma Roth IRA (Conta de Aposentadoria Individual) é uma excelente maneira de economizar para a aposentadoria. Embora você pague impostos sobre as contribuições, o crescimento e as retiradas em um Roth IRA são isentos de impostos.

Tal como acontece com a maioria das contas de aposentadoria, os Roth IRAs vêm com um conjunto de “regras”.

Duas regras principais limitam o uso de Roth IRA:

1. Você pode contribuir com a renda do trabalho, até o limite de US$ 6.000 anualmente (US$ 7.000 para maiores de 50 anos), para um Roth ou IRA tradicional (2021)
2. Sua renda deve estar abaixo dos limites máximos de renda para contribuir para um Roth IRA (solteiro:US$ 140.000, casado:US$ 208.000 em 2021)

Se as vantagens fiscais de um Roth IRA são atraentes para você, mas sua renda é muito alta para fazer contribuições, ainda há uma maneira de investir em um Roth IRA.

O “backdoor” Roth é um método legal que você pode usar para aproveitar os benefícios dos Roth IRAs.

Um Roth IRA “backdoor” significa que você está convertendo dinheiro de um IRA tradicional em um Roth IRA.

Um backdoor Roth IRA é uma estratégia , não um produto de aposentadoria. Essa estratégia é uma forma de contornar os limites de renda do Roth IRA.

Em 2010, o governo removeu os limites de renda para conversões de Roth IRA. Atualmente, ainda não há limites de renda para conversões de um tradicional para um Roth IRA.

Dito isto, existem potenciais consequências fiscais decorrentes da realização de conversões. Se você fez contribuições dedutíveis de impostos para suas contas IRA tradicionais, terá que pagar impostos no momento da conversão.

Como funciona um Backdoor Roth IRA?

À primeira vista, uma estratégia backdoor de Roth IRA não é difícil de executar. Mas você deve entender como funciona antes de começar, pois erros acontecem. A maioria dos erros cometidos com esta estratégia tem implicações fiscais.

Como fazer um Backdoor Roth IRA:

1. Contribua com US$ 6.000 para um IRA tradicional não dedutível. (O IRA tradicional pode ser uma conta nova ou antiga.)
2. Converta a contribuição de US$ 6.000 do seu IRA tradicional em um Roth IRA.

Obs:Faça a conversão no mesmo ano civil para facilitar os impostos. Se você estiver usando um IRA dedutível de impostos, ou se parte de seu IRA tradicional incluir contribuições dedutíveis de impostos, você terá que pagar impostos sobre as contribuições que eram dedutíveis de impostos (veja as implicações fiscais abaixo). Fale com um CPA e/ou faça os cálculos de impostos antes de fazer uma conversão para ver o efeito que um Roth IRA backdoor tem sobre seus impostos.

Quais são os benefícios e desvantagens de um Backdoor Roth IRA?

Benefícios

• Você paga impostos antecipadamente, mas o crescimento e as retiradas são isentos de impostos.
• Se sua renda exceder os limites de renda para contribuir para um Roth IRA, o backdoor Roth é a única maneira de você investir em um Roth. Você pode então aproveitar as vantagens do crescimento e das retiradas isentas de impostos.
• Se você espera que seus ganhos e taxas de impostos sejam maiores no futuro, você pode se beneficiar da estratégia backdoor Roth IRA.
• Não há distribuições mínimas obrigatórias (RMDs) para um Roth IRA durante a vida do proprietário da conta, portanto, todo o saldo pode ser repassado aos herdeiros.

Desvantagens

• Se você não entender as implicações fiscais, poderá acabar pagando mais do que precisa ou deseja.

(Se todas ou parte das contribuições que você já fez para seu IRA tradicional fossem dedutíveis de impostos, você pagaria impostos sobre parte do dinheiro convertido em um Roth IRA. Nesse caso, uma conversão poderia significar que você pagaria mais em imposto de renda para o ano atual. Consulte a seção de implicações fiscais abaixo.)

• Se você tiver menos de 59 anos e meio, terá que esperar cinco anos para ter acesso ao dinheiro convertido – a menos que queira pagar a multa de 10%. Os fundos em um Roth IRA backdoor são considerados fundos convertidos, não contribuições. (Com um Roth IRA regular, você pode retirar contribuições sem impostos e sem penalidades, mas esse não é o caso das conversões.)
• É impossível prever por quanto tempo a estratégia backdoor Roth IRA estará disponível.
• Se você esperar muito para fazer a conversão, isso poderá complicar seus impostos.

As implicações fiscais de um backdoor Roth IRA

Os impostos podem ficar complicados quando você converte dinheiro de um IRA tradicional em um Roth IRA. Isto é, se alguma de suas contribuições originais para o IRA tradicional fosse dedutível de impostos.

Os impostos que você paga na conversão dependem de quanto de suas contribuições tradicionais combinadas do IRA usaram dinheiro antes e depois dos impostos.

Se suas contribuições tradicionais do IRA usassem uma combinação de dinheiro antes dos impostos (dedutível de impostos) e dinheiro depois dos impostos, você pagaria impostos sobre a porcentagem das contribuições dedutíveis de impostos que você fez originalmente para todas as suas contas IRA combinadas.

É essencial apresentar o Formulário 8606 do IRS ao declarar os impostos do ano para evitar tributação excessiva. O formulário 8606 rastreia suas contribuições não dedutíveis para o seu IRA tradicional. Dessa forma, quando você converte esse dinheiro em um Roth IRA, ele não é tributável, pois você já pagou impostos sobre ele.

Exemplos:

• Se você contribuir com $ 6.000 para um IRA tradicional não dedutível e converter esses $ 6.000 em um Roth IRA, você não pagará impostos sobre a conversão. (Desde que você não tenha nenhuma contribuição anterior dedutível de impostos do IRA ainda em uma conta do IRA).
• Se você contribuiu com US$ 6.000 para um IRA tradicional dedutível de impostos e o converteu em um Roth IRA, você pagará impostos sobre toda a conversão e qualquer crescimento entre o momento da contribuição até o momento em que ela é convertida para o Roth IRA.
• Se você tiver uma combinação de contribuições tradicionais do IRA dedutíveis e não dedutíveis de impostos, pagará impostos sobre a porcentagem de todas as suas contribuições dedutíveis de impostos. Isso é chamado de proporcional.

Para calcular proporcionalmente, calcule a porcentagem de contribuições dedutíveis de impostos em todas as suas contas IRA tradicionais combinadas.*

Por exemplo, digamos que você contribuiu com um total de US$ 100.000 para todas as suas contas IRA tradicionais. US$ 25.000 dessas contribuições foram usados ​​em dinheiro após impostos e US$ 75.000 dessas contribuições foram dedutíveis de impostos.

Você deverá impostos sobre 75% do dinheiro convertido em um Roth IRA. Portanto, se você quiser converter $ 6.000 de um tradicional para um Roth IRA este ano, você pagará impostos sobre 75% desses $ 6.000, ou $ 4.500.

As implicações fiscais do Backdoor Roth IRA podem ser confusas e complicadas. É sempre uma boa ideia conversar com seu CPA ou outro profissional tributário, especialmente se você fez contribuições IRA dedutíveis de impostos.

Um Backdoor Roth é ideal para você?

Você pode querer considerar um Backdoor Roth IRA se:

1. Você espera que sua renda seja maior no futuro ao fazer saques
2. Sua renda excede os limites para fazer contribuições para um Roth IRA
3. Você não precisará do dinheiro por cinco anos (se tiver menos de 59 anos e meio) e/ou
4. Você deseja evitar a distribuição mínima exigida (RMD).

Se você decidir que um backdoor Roth é ideal para você, entenda o processo. Embora seja um processo simples, erros são comuns.

Considere todas as implicações fiscais e como elas afetarão você e consulte um profissional se tiver dúvidas ou dúvidas.

*Se você tiver um plano 401k que permite transferir fundos de outras contas, você poderá evitar o proporcional. Para saber mais sobre isso, este artigo é útil.

Artigo escrito por Amanda

Amanda é membro da equipe Women Who Money e fundadora e blogueira por trás de Why We Money. Ela gosta de escrever sobre felicidade, valores, dinheiro e imóveis.



Mulheres que ganham dinheiro

Amy Blacklock e Vicki Cook cofundaram a Women Who Money em março de 2018 para fornecer informações úteis sobre finanças pessoais, carreira e tópicos de empreendedorismo para que você possa administrar seu dinheiro com confiança, aumentar seu patrimônio líquido, melhorar sua saúde financeira geral e, eventualmente, alcançar independência financeira.