O que é SECURE Act e como isso pode afetar sua aposentadoria?

A Lei de Promoção da Reforma de Todas as Comunidades de 2019, mais conhecido como SECURE Act, que originalmente foi aprovado pela Câmara em julho de 2019, foi aprovado pelo Senado em dez.19, 2019, como parte de uma lei de dotações de fim de ano e medida fiscal de acompanhamento, e sancionada em 20 de dezembro, 2019, pelo presidente Donald Trump. O projeto de lei de longo alcance inclui disposições significativas destinadas a aumentar o acesso a contas com vantagens fiscais e evitar que os americanos mais velhos sobrevivam a seus ativos.

Principais vantagens

• O SECURE Act se tornou lei em 20 de dezembro, 2019.
• O SECURE Act torna mais fácil para os proprietários de pequenas empresas estabelecerem planos de aposentadoria de “porto seguro” que são mais baratos e mais fáceis de administrar.
• Muitos trabalhadores de meio período são elegíveis para participar de um plano de aposentadoria do empregador.
• O SECURE Act adiou a idade em que os participantes do plano de aposentadoria precisam fazer as distribuições mínimas exigidas (RMDs), de 70½ a 72, e permite que os proprietários tradicionais de IRA continuem fazendo contribuições indefinidamente.
• O SECURE Act determina que a maioria dos não cônjuges que herdam IRAs recebam distribuições que acabam esvaziando a conta em 10 anos.
• O SECURE Act permite planos 401 (k) para oferecer anuidades.

Um sistema de aposentadoria problemático

Que há problemas se formando no sistema de aposentadoria dos EUA, que exige que a maioria dos trabalhadores complementem a Previdência Social com poupanças pessoais, foi amplamente reconhecido.

De acordo com dados do U.S. Bureau of Labor Statistics publicados em 2020, apenas 55% da população adulta civil participa de um plano de aposentadoria profissional e mesmo aqueles que o fazem muitas vezes ficam terrivelmente atrasados ​​quando se trata de investir parte de seu salário.

O gigante da gestão de fortunas Vanguard, por exemplo, revelou no início de 2019 que o saldo médio de 401 (k) para pessoas com 65 anos ou mais é de apenas US $ 58, 035. A Lei SECURE visa incentivar os empregadores que anteriormente evitavam esses planos, que pode ser caro e difícil de administrar, para começar a oferecê-los.

417 a 3

A margem pela qual o SECURE Act foi aprovado na Câmara dos Representantes dos EUA em maio de 2019.

“Com [a] aprovação deste projeto de lei, a Câmara fez um progresso significativo para consertar a crise de aposentadoria de nosso país e ajudar trabalhadores de todas as idades a economizar para seu futuro, ”O deputado Richard E. Neal (D-Mass.) Disse em um comunicado depois que o projeto foi aprovado na Câmara em maio de 2019.

Enredado no Senado

Apesar do apoio esmagador do SECURE Act na Câmara, não passou pelo Senado até que foi anexado às verbas e projetos de extensão de impostos que foram aprovados um dia após o presidente Trump ter sofrido impeachment na Câmara dos Representantes.

No início de julho de 2019, planadviser relatou que dois senadores republicanos - um deles Ted Cruz (R-Texas) - estavam segurando. De acordo com uma fonte de Washington, Cruz estava tentando ajustar a seção de contas 529 para que os pais também pudessem usá-las para despesas com educação em casa.

Em outubro, PLANSPONSOR citou Chris Spence, Diretor sênior de relações governamentais da TIAA, dizendo que o projeto está "em uma espécie de limbo legislativo". Junto com Cruz, dois outros senadores - Mike Lee e Pat Toomey - tinham reservas sobre alguns pontos técnicos. Spence estava otimista e previu corretamente que o caminho para a passagem poderia ser anexado a um projeto de lei mais amplo que deve ser aprovado até o final de 2020.

Disposições principais do SECURE Act

O SECURE Act ajustou uma série de regras relacionadas a contas de aposentadoria com vantagens fiscais. Aqui está o que ele faz:

• Torna mais fácil para as pequenas empresas estabelecerem 401 (k) s, aumentando o limite abaixo do qual eles podem inscrever trabalhadores automaticamente em planos de aposentadoria “porto seguro” de 10% dos salários para 15%.
• Fornece um crédito fiscal máximo de $ 500 por ano para empregadores que criam um plano 401 (k) ou SIMPLE IRA com inscrição automática.
• Permite que as empresas inscrevam funcionários de meio período que trabalham 1, 000 horas ao longo do ano ou três anos consecutivos com 500 horas de serviço.
• Incentiva os patrocinadores do plano a incluir anuidades como uma opção nos planos de local de trabalho, reduzindo sua responsabilidade se a seguradora não puder cumprir suas obrigações financeiras.
• Afasta a idade em que os participantes do plano de aposentadoria precisam fazer as distribuições mínimas exigidas (RMDs) de 70 ½ para 72.
• Permite o uso de contas 529 com vantagens fiscais para reembolsos de empréstimos a estudantes qualificados (até $ 10, 000 anualmente).
• Permite retiradas de $ 5 sem penalidades, 000 de contas 401 (k) para custear as despesas de ter ou adotar uma criança.
• Incentiva os empregadores a incluir mais anuidades nos planos 401 (k), removendo o medo de responsabilidade legal se o provedor de anuidades não fornecer, e também não exigindo que eles escolham o plano de menor custo. (Isso pode ser uma espécie de faca de dois gumes. Os funcionários precisarão examinar essas opções com muito cuidado.)

Outra mudança importante na conta foi pagar por tudo isso:a remoção de uma cláusula conhecida como stretch IRA, o que permitiu que não-cônjuges que herdassem contas de aposentadoria esticassem os desembolsos ao longo de suas vidas. A nova regra exige um pagamento total do IRA herdado dentro de 10 anos após a morte do titular da conta original, levantando cerca de US $ 15,7 bilhões em receitas fiscais adicionais.

Os planejadores avaliam essas mudanças

Enquanto planejadora de aposentadoria Marguerita Cheng, CEO da Blue Ocean Global Wealth em Gaithersburg, Md., adverte que o projeto está longe de ser uma panaceia para os desafios da aposentadoria do país, ela diz que várias das disposições representam um passo na direção certa.

Em particular, ela observa que a redução do número de horas que os funcionários são obrigados a trabalhar para se inscrever no 401 (k) s pode ajudar a expandir a participação. “Isso é útil para funcionários de meio período, estejam eles apenas entrando no mercado de trabalho ou prestes a sair, ”Cheng diz.

E ela é a favor de adicionar flexibilidade a 529 contas, que poderia ser usado para pagar alguns empréstimos estudantis sob a lei. Essa é uma boa opção, ela diz, para pais que podem ter fundos restantes em uma conta de poupança educacional e querem ajudar uma criança que já se formou. “O SECURE Act oferece mais flexibilidade, ”Disse Cheng.

Para David Rae, um planejador financeiro baseado em Los Angeles, mudar a idade inicial das distribuições mínimas exigidas para 72 também faz sentido, dado que as pessoas estão vivendo mais do que há uma geração. “Recuar os RMDs ajudará as pessoas a fazer seu dinheiro durar um pouco mais, especialmente porque mais deles precisam trabalhar mais tarde, ”Rae diz.

Impacto em IRAs

O impacto do SECURE Act sobre contas de aposentadoria como IRAs e 401 (k) s será significativo. Eric Bronnenkant, CPA, CFP®, Chefe de Impostos da Betterment, descreve o que mudará e como isso afetará os poupadores.

IRAs herdados: As partes do SECURE Act que impactarão mais imediatamente os americanos médios são suas novas diretrizes sobre IRAs herdados. Então, digamos que você herdou um plano de aposentadoria como um IRA ou um 401 (k) como um beneficiário não cônjuge. Sob as regras antigas, você foi capaz de sacar daquela conta de aposentadoria pelo resto de sua vida, mas sob o SECURE Act, você terá que sacar esse dinheiro em 10 anos. Basicamente, por meio do SECURE Act, você é obrigado a pagar impostos mais cedo. Aqueles que economizaram muito dinheiro em seu 401 (k) ou IRA, e espero deixar esse dinheiro para um beneficiário não cônjuge, pode querer repensar sua estratégia sobre quem eles escolhem como beneficiário, reconhecendo este novo, prazo mais curto.

Contribuições IRA: O SECURE Act também terá impacto sobre as contribuições tradicionais do IRA. Sob as regras antigas, você tinha que ter menos de 70 anos e meio para contribuir para um IRA tradicional, mas sob o SECURE Act, qualquer pessoa de qualquer idade pode fazer uma contribuição tradicional do IRA. Claro, você ainda precisa ser capaz de demonstrar a renda ganha (como trabalhar em um emprego ou por conta própria), mas antes do SECURE Act, se você tivesse 85 anos e ainda trabalhasse, você não teria sido capaz de contribuir para um IRA tradicional. Agora, você ainda poderá contribuir, não importa a sua idade:os trabalhadores com mais de 70 anos e meio agora podem fazer contribuições tradicionais do IRA, o que também permite que eles façam contribuições secretas de Roth IRA.

Impacto na dívida do estudante

O SECURE Act também permite que as pessoas retirem até $ 10, 000 durante sua vida de seus 529 planos, livre de impostos, a fim de saldar sua dívida de empréstimo estudantil. Originalmente, 529 planos eram estritamente para despesas de educação pós-secundária, mas isso foi expandido para incluir despesas K-12.

De acordo com o SECURE Act, 529 fundos podem ser usados ​​para pagar dívidas da faculdade. Dito isto, nem todos os estados podem permitir que o benefício do empréstimo estudantil seja isento de impostos em nível estadual.

The Bottom Line

Se o SECURE Act acaba sendo uma virada de jogo na aposentadoria ou não, resta saber. Mas uma coisa é bastante clara:as regras anteriores não permitiam que quase um número suficiente de americanos guardasse o pé-de-meia de que, em última análise, precisariam para uma aposentadoria segura.