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IRA explicado:seu guia para investimentos em aposentadoria com vantagens fiscais

IRAs são contas com vantagens fiscais que podem conter seus investimentos de aposentadoria. É fácil ficar intimidado pelos IRAs.

Aqui está um exemplo de e-mail comum que recebemos sobre assunto de IRAs:

"Vou abrir um Roth IRA por conta própria e gostaria de saber quais sites on-line você ou seus leitores sugeririam. Quero investir em fundos de índice, pois ouvi dizer que eles são os joelhos das abelhas, mas os livros, a web e os artigos de revistas são tristemente silenciosos sobre o COMO, gastando muito tempo sobre o PORQUÊ.

“No momento, estou analisando bastante o e*trade e o ING. Preciso saber mais sobre Roths antes de tomar minha decisão final, embora o ING esteja parecendo o melhor no momento. Vanguard parece bom, mas esse mínimo de US$ 3.000 é um problema.”

Conta de aposentadoria individual — O que é um IRA?

O termo técnico, de acordo com a Receita Federal, é Acordo de Aposentadoria Individual, embora seja mais comumente chamado de Conta de Aposentadoria Individual ou IRA.

Um IRA é simplesmente uma conta corrente. É um rótulo. A diferença entre um IRA e uma conta de investimento comum é dupla:

Suas contribuições para o IRA podem ser dedutíveis do imposto de renda. (Mais detalhes abaixo.)
Todos os ganhos (dividendos, juros e ganhos de capital) são acumulados sem impostos enquanto permanecerem na conta.

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Quando você abre um IRA, ele não contém nada. É como um balde – é apenas um lugar para você colocar algo – e o que você coloca no balde são investimentos. Por exemplo, você pode comprar ações por meio de sua conta de aposentadoria ou talvez títulos do governo. Algumas pessoas usam seus IRAs para comprar imóveis; e alguns simplesmente deixam o dinheiro ali parado, rendendo juros, tal como aconteceria se fosse depositado no banco da rua.

Pessoas inteligentes misturam as coisas com o tempo. Seus baldes podem conter uma combinação de ações, fundos mútuos, títulos e imóveis. Mas eles não precisam ser diversificados. Seu IRA pode conter um único fundo de índice, se é isso que você deseja fazer.

Mas lembre-se:um IRA não é um investimento — é um lugar para colocar investimentos .

Qual é o benefício de um IRA?

O principal benefício de um IRA é que os retornos de um investimento não são tributados.

Não tributados, os ganhos obtidos em um IRA são compostos muito mais rapidamente em comparação com uma conta de investimento comum, onde o que você ganha é tributado todos os anos.

Além disso, dependendo do tipo de IRA que você configurar, suas retiradas (Roth IRA) ou suas contribuições (IRA tradicional) não são tributadas. Ao longo da sua vida, um acordo de poupança pessoal com benefícios fiscais, ou IRA, pode adicionar dezenas de milhares de dólares ao seu saldo que você não teria de outra forma. É um benefício que o governo federal oferece aos trabalhadores para os encorajar a poupar para a reforma, e a vantagem é suficientemente significativa para não ser ignorada.

Tipos de IRAs e suas vantagens fiscais

Existem dois tipos principais de IRAs – um IRA tradicional e um Roth IRA. Para entender a diferença, vamos primeiro dar um passo atrás e olhar para uma conta de investimento normal, ou seja, sem vantagens fiscais.

Conta de Investimento Normal (sem vantagens fiscais)
Ao usar uma conta sem aposentadoria, você investe dinheiro após os impostos, o que significa que já pagou impostos sobre essa renda e investe parte do que sobra após os impostos. Dependendo de como você investe, você também pode ser tributado sobre juros, dividendos e todos os outros ganhos ao longo do caminho. Você também será tributado sobre qualquer valorização ao vender seu investimento.

Em comparação com uma conta de investimento normal, investir através de um IRA tem três implicações fiscais diferentes:

IRA tradicional – Com um IRA tradicional, você pode deduzir o dinheiro investido dos impostos daquele ano, mas pagará impostos sobre quaisquer saques que fizer da conta.

Suas contribuições (ou seja, o dinheiro que você investe) serão dedutíveis de impostos.
Todos os ganhos (ou seja, juros, dividendos e ganhos de capital) não serão tributados enquanto o dinheiro permanecer na conta.
Ao retirar os fundos após os 59 anos e meio, você pagará imposto de renda normal sobre o valor retirado.

Roth IRA – Com um Roth IRA, você investe dinheiro sobre o qual pagou impostos, mas suas retiradas não são tributadas.

Suas contribuições não são dedutíveis de impostos.
Todos os ganhos (ou seja, juros, dividendos e ganhos de capital) não serão tributados enquanto o dinheiro permanecer na conta.
Ao sacar os fundos após os 59 anos e meio, você não pagará imposto de renda sobre o valor sacado.

Discutiremos quando faz sentido escolher um ou outro em uma postagem seguinte. Por enquanto, tudo que você precisa saber é a principal diferença entre os dois principais tipos de IRAs.

Além dos dois tipos de IRAs, você também pode abrir uma conta Individual de Anuidade de Aposentadoria. Em geral, estes são estruturados como IRAs convencionais, mas existem limitações quanto a quem podem ser os beneficiários. Os prémios têm de ser flexíveis para permitir limites mais baixos em anos futuros e contar para o limite de contribuição do IRA. Em outras palavras, é um IRA que investe em um veículo de investimento específico (anuidades), mas deve estar em uma conta separada.

Restrições de IRA

Abaixo estão algumas limitações gerais. Você pode obter detalhes completos, escritos em linguagem clara, no site do IRS, digitando “590-A” em seu mecanismo de busca favorito. O Capítulo 1 tratará dos IRAs tradicionais e o Capítulo 2 dos Roth IRAs.

1. Nem todos podem abrir uma conta IRA. Ao criar IRAs, o governo destinou-os especificamente para pessoas que trabalham para viver. Ter um emprego, portanto, é o requisito número um para se qualificar para um IRA. Pessoas muito ricas ou aposentados que vivem de seus investimentos não conseguem abrir um. Depois de abrir uma conta IRA, você poderá mantê-la enquanto viver.

2. Existem limites de contribuição. Para 2015, suas contribuições totais para todos os seus IRAs tradicionais e Roth não podem ser superiores a US$ 5.500 – são US$ 6.500 se você tiver 50 anos de idade ou mais – ou sua remuneração tributável no ano, se sua remuneração for inferior a esse limite em dólares. (Esses valores mudam anualmente, por isso vale a pena verificar o site do Formulário 590-A mencionado acima.)

O limite de contribuição do IRA não se aplica a contribuições de prorrogação 401(k) e reembolsos de reservistas qualificados.
Para casais casados, cada cônjuge calcula seu limite separadamente, usando sua própria remuneração. Esta é a regra mesmo em estados com leis de propriedade comunitária.

3. Você pode contribuir para um IRA mesmo que contribua para um plano de aposentadoria 401(k) ou semelhante no trabalho. No entanto, quando sua renda ultrapassa US$ 60.000 (individual) ou US$ 96.000 (conjunta), as limitações entram em ação. A página da web do Formulário 590-A do IRS explica claramente os vários cenários com duas tabelas (Tabela 1-2 e Tabela 1-3, se você estiver procurando por eles).

Se nem você nem seu cônjuge possuem plano de aposentadoria profissional, não há redução no seu limite de contribuição.

4. Há uma data limite anual. Você não pode fazer contribuições para um determinado ano após 15 de abril do ano seguinte. Você não é obrigado a fazer uma contribuição todos os anos, mas nunca poderá recuperar o atraso depois de ultrapassar a data limite.

5. Seu IRA não pode investir em coisas que estão sob seu controle, como seu negócio. As restrições são poucas – você pode, por exemplo, investir em imóveis – mas como regra geral, as coisas em que você investe não podem estar relacionadas a você (como sua casa ou seu negócio). Você também não pode vender propriedades ou comprar propriedades para seu uso pessoal.

6. Você não pode pedir emprestado do seu IRA ou usá-lo como garantia de um empréstimo.

7. Seu IRA não pode investir em itens colecionáveis , com exceção das moedas de ouro cunhadas pelo Tesouro dos EUA.

Quando você se envolve no que o IRS chama de transações proibidas, seu IRA será reclassificado como uma conta normal e você será tributado como se tivesse feito uma retirada completa no primeiro dia do ano.

Onde abrir um IRA

Como um IRA é tecnicamente apenas mais uma conta de investimento, milhares de instituições que oferecem contas de investimento também oferecem IRAs. Cada um tem suas vantagens e desvantagens.

Muitos bancos e cooperativas de crédito oferecem IRAs, mas só podem permitir que o dinheiro seja usado para certificados de depósito ou contas do mercado monetário.
Grandes empresas de fundos mútuos como a Vanguard são ótimos lugares para abrir um IRA, mas geralmente exigem um investimento inicial mínimo de vários milhares de dólares e oferecem um universo limitado de opções de investimento.
Corretoras de descontos como Sharebuilder e E*trade permitem que novos investidores comecem a economizar para a aposentadoria sem mínimos e geralmente cobram taxas menores ou nenhuma taxa.

Não existe um lugar certo para abrir uma conta. Você precisará procurar um lugar que seja bom para você. (Eu exploro algumas opções na Parte 2 da série Introdução à Roth IRA.)

Perguntas a serem feitas ao pesquisar onde abrir um IRA:

Existe um investimento inicial mínimo?
Quais taxas são cobradas da conta?
A empresa oferece contribuições automáticas?
- Quais são os limites?
Quais opções de investimento estão disponíveis?
- Ações?
- Fundos mútuos?
- Imóveis?
É possível baixar extratos automaticamente no Quicken?

Lembre-se: O perfeito é inimigo do bom. É muito melhor abrir um Roth IRA agora por meio de qualquer provedor do que atrasar porque você está preocupado em encontrar o melhor lugar. Faça sua pesquisa. Ao encontrar um local que atenda às suas necessidades, abra um IRA. Não se preocupe e se preocupe se essa é realmente a melhor escolha ou não. Encontre uma boa escolha e vá em frente.

A introdução do GRS à série Roth IRAs

Confira o restante de nossa série Roth IRA para saber mais sobre como iniciar seu Roth IRA, quais investimentos são melhores e outras questões gerais sobre essas grandes contas.

Parte 1: O extraordinário poder dos juros compostos
Parte 2: O que é um Roth IRA e por que você deveria se importar?
Parte 3: Como abrir um Roth IRA (e onde fazê-lo)
Parte 4: Quais investimentos são melhores para um Roth IRA?
Parte 5: Perguntas e respostas sobre Roth IRAs