Mudança na regra de aposentadoria do IRS:impacto nas contribuições de recuperação

O IRS está mudando a forma como os americanos podem fazer contribuições de atualização para suas contas de aposentadoria no local de trabalho, o que pode ter implicações significativas no planejamento e no orçamento da aposentadoria.

Uma nova regra entrou em vigor no início de 2026 e alterou a forma como os assalariados de alta renda fazem contribuições de recuperação para seu plano de aposentadoria 401(k) no local de trabalho, já que aqueles com mais de 50 anos de idade cujos rendimentos sujeitos ao imposto sobre a folha de pagamento são de US$ 150.000 ou mais devem fazer contribuições de recuperação para um Roth 401(k).

A mudança, exigida pela Lei SECURE 2.0 de 2022, significa que os trabalhadores afetados perderão a dedução fiscal antecipada que podiam utilizar anteriormente ao fazerem contribuições de recuperação para contas 401(k) tradicionais. A dedução reduziu o rendimento tributável do trabalhador com base no valor da sua contribuição.

No entanto, os trabalhadores afectados pela mudança beneficiarão potencialmente das vantagens que as contas Roth proporcionam, tais como rendimentos isentos de impostos e levantamentos, uma vez cumprida a regra de envelhecimento de cinco anos do plano.

IRS REVELA LIMITES DE CONTRIBUIÇÃO ATUALIZADOS PARA 2026

As mudanças nas contribuições de recuperação impactam os que ganham mais, que terão de colocar essas contribuições em um Roth 401(k) após impostos. (iStock)

Em 2026, os trabalhadores podem contribuir com até US$ 24.500 para seu plano 401(k) – um aumento em relação aos US$ 23.500 do ano passado.

Os trabalhadores com mais de 50 anos são elegíveis para uma contribuição adicional de recuperação de US$ 8.000 este ano, um aumento de US$ 500 em relação ao limite de 2025. Alguns planos permitem que inscritos na faixa etária de 60 a 63 anos façam uma contribuição de recuperação maior, de US$ 11.250.

A nova mudança de regra para contribuições de recuperação é permanente e o limite de renda é determinado com base no formulário W-2 do ano anterior fornecido pelo empregador que patrocina o plano. 

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O IRS fez as alterações exigidas pela Lei SECURE 2.0 de 2022. (Kayla Bartkowski/Getty Images)

Portanto, se um trabalhador ganhasse US$ 150.000 ou mais no ano fiscal de 2025, o ajuste entraria em vigor para as contribuições feitas durante o ano fiscal de 2026.

Os trabalhadores que ganham menos de US$ 150.000 não são afetados pela mudança nas regras e podem continuar a fazer contribuições de recuperação para seu 401(k) – seja um 401(k) tradicional ou Roth.

A Fidelity observa que aqueles que poupam para a reforma e que podem estar a repensar a sua estratégia após a mudança podem considerar outras formas de poupar para a reforma.

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As alterações de atualização 401(k) entram em vigor para as contribuições de aposentadoria feitas em 2026. (Angela Weiss/AFP para Getty Images)

Entre eles estão contribuir para uma conta poupança de saúde (HSA), caso estejam inscritos em um plano de saúde qualificado, já que as contas com vantagens fiscais permitem que os inscritos paguem despesas médicas com renda antes dos impostos e oferecem economias fiscais que podem ajudar nas metas de aposentadoria.

A Fidelity também sugere que os poupadores poderiam se concentrar em maximizar suas contribuições regulares para planos 401(k), considerar contribuições parciais para um Roth IRA ou um IRA tradicional, ou converter fundos tradicionais do IRA em um Roth IRA. 

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A empresa recomenda que os poupadores consultem um profissional tributário ou financeiro sobre as metas de poupança para a aposentadoria para desenvolver um plano.