O que é base de custo e por que é importante?

Quanto mais alguém ganha, mais altos serão seus impostos. E esses impostos são baseados na “base fiscal” de uma pessoa (ou “base de custo”), que é a quantidade total de dinheiro que ela ganhou combinado com qualquer coisa que recebeu de outras fontes.

Saber qual é a sua base tributária pode ajudá-lo a calcular o valor exato dos impostos por transação que você terá que pagar.

Pode ser um desafio descobrir como esses números funcionam juntos para encontrar sua base tributária. Por isso, criamos este artigo com alguns exemplos e explicações para facilitar para você.

Conteúdo:

Definição de base:O que significa base de custo?

Por que a base tributária é importante?

Como calcular sua base tributária

Definição de base:o que significa base de custo?

O termo base é usado para se referir ao valor do investimento que um contribuinte tem em ativos de negócios. O ganho de capital tributado depende da taxa de sua base tributária. Quando a base tributária aumenta, o ganho de capital tributado diminui.

Se você já registrou seus impostos, provavelmente já se perguntou quais são os números como “renda tributável”, “renda bruta ajustada” e “juros tributáveis”. Estes são todos componentes da base tributária.

A base de cálculo é o valor em dólares dos ativos sujeitos a tributação quando vendidos ou trocados durante um determinado ano após dedução de qualquer depreciação, amortização ou exaustão. Isso inclui coisas como ações, títulos, fundos mútuos, imóveis e muito mais. Ele será usado para calcular os ganhos de capital potenciais em quaisquer transações futuras envolvendo o ativo.

Como a base tributária representa o valor dos bens no momento em que você os adquire, a diferença entre o valor inicial e o valor atual é o que potencialmente pode ser tributável.

🔎 Exemplo: Se você adquiriu $ 10.000 em ações e as vendeu por $ 15.000, seu ganho tributável seria de $ 5.000. Se você vendesse a mesma ação por $ 18.000, seu ganho tributável seria de $ 8.000. Isso ocorre porque apenas os lucros obtidos sobre sua base tributária atual são tributáveis.

Por que a base tributária é importante?

Você será tributado sobre sua renda de seu emprego, seus investimentos e renda de outras fontes, como juros e dividendos.

Quanto mais dinheiro e investimentos você tiver, maiores serão seus impostos. Portanto, certifique-se de usar sua base tributária para determinar o que você deve ao IRS.

Tipos de métodos de base de custo:

O Internal Revenue Service (IRS) tem um conjunto de regras para determinar a renda tributável, e pode ser um processo confuso para calcular.

O método de base de custo determina se você deve pagar impostos sobre o valor em dólares de uma venda ou se deve ser tributado sobre o preço recebido.

1. Primeiro a entrar, primeiro a sair (FIFO). Um método mais complexo de cálculo da base tributária. Nesse método, você primeiro calcula o valor da compra do ativo determinando seu preço no dia da transação. O dinheiro dos impostos é então adicionado ao preço de compra e o valor é usado para calcular a base tributária.

2. Último a entrar, primeiro a sair (LIFO). A regra LIFO basicamente afirma que, se uma empresa vender algo pelo custo total (a parte mais cara), primeiro o venderá pelo preço total e tirará a diferença de seu lucro e aplicará isso ao custo da próxima remessa.
   l>

3. Identificação específica. Esse método permite que o investidor escolha quais ativos serão vendidos para otimizar o tratamento tributário.

Como calcular sua base tributária

Determinar sua base tributária é um passo importante no cálculo do imposto sobre ganhos de capital em qualquer investimento. Seu imposto sobre ganhos de capital é baseado em quanto tempo você possui o ativo, o tipo de ativo e sua faixa de imposto.

Muitas pessoas pensam que um imposto é uma coisa única, mas, na verdade, é um processo contínuo. A quantidade de renda que você deve em impostos todos os anos depende da sua taxa de imposto e da quantidade de dinheiro que você ganha.

Para a maioria dos americanos, é importante saber que você pode calcular sua base tributária em qualquer época do ano para seu estado de residência. Se você não tiver certeza de como calcular isso sozinho, poderá usar a fórmula geral para calcular uma base tributária:

Base fiscal =custo original do recursos + custos de compra +/- ajuste

Custos de compra: comissões de vendas, taxas de envio, etc.

Ajustes (custo não recuperado): desdobramentos de ações, dividendos, etc.

📌 A base de cálculo é diminuída pela depreciação anual e aumentada por melhorias de capital e dividendos reinvestidos.

A base tributária também depende de como você obteve os ativos. É assim que você pode calcular sua base de imposto em cada caso:

1. Compras :neste caso você precisa prestar atenção no que você paga + as comissões;

2. Herança :se você herdou bens de outra pessoa, o valor dos bens é igual ao preço na data da morte do proprietário anterior;

3. Ações e títulos :escolhendo esta opção, preste atenção ao preço da ação + as taxas e comissões;

4. Presente :se você vender com lucro :base tributária =base de custo do proprietário anterior; se por perda :a base de cálculo torna-se o menor valor de mercado na data em que você recebe o presente ou a base de custo do proprietário anterior;

5. Um negócio :ao comprar uma empresa, uma pessoa atribui cada ativo comercial com base no imposto como parte de um preço de compra específico;

6. Parceria :na parceria, você precisa ter em mente que a base de cálculo de cada parceiro é o valor líquido da contribuição do parceiro e da participação no passivo + qualquer renda auferida.

Resumindo, a base tributária também pode ser descrita como a base ajustada de um ativo. Mas no momento específico em que o ativo é vendido. Pode ser difícil manter todos os registros de transações precisos. Especialmente no momento em que você precisa passar uma noite a mais verificando todos os documentos. Mas isso deve ser feito para ficar de olho na base de custo original de cada ativo de negócios e em cada ajuste que possa afetar a base de custo do ativo ao longo do tempo.

A melhor dica de como fazer esses cálculos corretamente sem prejudicar o seu dia a dia é administrar bem o seu tempo desde o primeiro dia. Não perca tempo lidando com a base tributária. Se você não chegar a tempo, pode acabar acumulando trabalho e problemas.