Fundos Aconselhados por Doadores (DAFs):Um Guia Abrangente para Doações de Caridade

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Fundos aconselhados por doadores. Todo mundo parece estar falando sobre eles como a melhor maneira de doar para instituições de caridade.

Mas o que são eles, exatamente? E porque é que se tornaram tão populares e quais são os benefícios de criar fundos aconselhados por doadores para doações de caridade?

Você pode estar se perguntando se há algum benefício em criar um se você não for mega-rico e planeja doar apenas uma pequena porcentagem de sua renda ou ativos para instituições de caridade.

Ou faz sentido criar um fundo agora e doar ao longo do tempo? Existem alguns benefícios muito específicos, e algumas desvantagens, em doar através de um fundo aconselhado por doadores (ou DAF), por isso continue a ler para encontrar respostas às suas perguntas.

O que é um fundo aconselhado por doadores?

Um DAF é um fundo que você cria com uma organização de caridade patrocinadora, que é o termo para a organização sem fins lucrativos que o supervisiona, em troca de uma redução imediata de impostos.

Como o nome indica, você (o doador) atua como consultor do seu fundo, indicando para onde gostaria de doar seu dinheiro ao longo do tempo. Quando você faz uma solicitação para que parte do seu dinheiro seja doado, isso é chamado de recomendação de um subsídio.

Portanto, você pode dar a uma organização patrocinadora US$ 25.000 este ano, fazer uma redução de impostos de todos os US$ 25.000 em 2020 e, em seguida, decidir como gostaria de doar esses fundos (ou “recomendar doações”) nos próximos anos.

Ao mesmo tempo, o dinheiro cresce sem impostos num veículo de investimento como um fundo de índice.

Embora esses fundos não sejam mais seu dinheiro e você não possa recuperá-los, você pode ter muito envolvimento em saber para onde eles vão e quais instituições de caridade apoiam. E sua organização de caridade pode aconselhá-lo sobre opções de doação.

Quem gerencia seu DAF

Existem três tipos principais de organizações de caridade que supervisionam fundos aconselhados por doadores:

• Organizações nacionais sem fins lucrativos , incluindo alas sem fins lucrativos de grandes instituições financeiras, como Vanguard Charitable e Fidelity Charitable, que permitem doar para diversas instituições de caridade,
• Fundações Comunitárias como a Fundação Cleveland, que se concentra em questões regionais e comunitárias
• Instituições de caridade individuais (edição única) como universidades, organizações religiosas e hospitais

Seu dinheiro é investido nessas organizações e cresce, livre de impostos, com o tempo. Se você criar um DAF com uma organização sem fins lucrativos nacional, poderá direcionar seus fundos para as instituições de caridade que desejar. Sempre que você quiser.

Depois que os fundos forem doados, eles não estarão mais sob seu controle. Os fundos agora pertencem oficialmente à instituição de caridade. Você doou irrevogavelmente esses fundos.

No entanto, você diz à organização de caridade como e quando desembolsar os fundos. E embora uma organização de caridade não precise tecnicamente seguir seus desejos em relação a doações, quase sempre o fazem.

Como configuro um fundo aconselhado por doadores?

Os DAFs são tão fáceis de configurar quanto uma conta de investimento online, especialmente com organizações de caridade como Schwab Charitable ou Vanguard Charitable.

Você simplesmente abre uma conta (muitas organizações têm uma configuração totalmente online), transfere seus dólares de doação e recebe uma redução imediata de impostos sobre essa quantia em dinheiro.

Você pode decidir como investir sua doação – normalmente você poderá escolher entre várias opções de investimento, como fundos direcionados ou fundos de índice.

Então, à medida que o dinheiro que você doa aumenta, você pode tomar decisões ao longo do tempo sobre onde gostaria de doar esses fundos.

O que posso doar?

Você pode doar muitos tipos diferentes de ativos para um DAF, além de ações monetárias, parte de um negócio, imóveis, carros, até mesmo gado ou arte.

Diferentes organizações patrocinadoras aceitarão diferentes classes de ativos. Eles então convertem esses ativos e os doam para sua instituição de caridade como um presente em dinheiro. Isto é útil, especialmente para instituições de caridade menores, uma vez que converter doações em ações em dinheiro pode ser complicado.

As regras são diferentes para contribuições mínimas para abertura de um DAF. Algumas organizações patrocinadoras, como a Schwab Charitable, têm uma doação mínima de US$ 5.000. Outros, como o National Philanthropic Trust, têm um mínimo de US$ 25.000.

Benefícios do Fundo Aconselhado por Doadores

1. Dedução fiscal.

Você pode receber uma grande dedução do imposto de renda federal – até 60% de sua renda bruta ajustada – no ano em que doar os fundos, desde que sua doação exceda a dedução padrão (que é de US$ 12.400 para inscritos solteiros e US$ 24.800 para casais em 2020).

Você também pode doar fundos que foram valorizados, o que significa que, de outra forma, você pagaria muitos impostos sobre eles se os vendesse e gastasse.

Digamos que você investiu originalmente US$ 5.000 há dez anos em um fundo tributável e que esses US$ 5.000 agora se valorizaram para US$ 20.000.

Em vez de pagar impostos sobre ganhos de capital sobre os US$ 15.000 que seu dinheiro cresceu, você pode doar todos os US$ 20.000 e receber uma dedução fiscal sobre eles.

Você também elimina impostos sobre ganhos de capital (desde que espere um ano antes de doar qualquer agradecimento).

2. Facilidade de manutenção de registros.

Você não precisa guardar recibos ou registros de suas doações, porque tecnicamente já foram doadas. Sua organização patrocinadora mantém registros de todos os lugares onde você recomenda doações em um ano.

Isso pode simplificar suas doações, especialmente se você quiser doar para várias organizações pequenas. Você também pode recomendar que os subsídios sejam concedidos todos os anos à mesma instituição de caridade ou instituições de caridade, para tornar as doações ainda mais fáceis.

3. Obtenha ajuda.

Sua organização de caridade pode oferecer serviços de consultoria. Eles podem aconselhá-lo sobre quem doar, quando doar e estabelecer um plano anual de doações para você.

Alguns doadores criam DAFs principalmente para os serviços de consultoria de uma organização patrocinadora.

4. Doe anonimamente ou não.

Você pode nomear seu Fundo Aconselhado por Doadores como quiser. Isso pode manter suas doações anônimas, explicar a finalidade do fundo ou simplesmente nomeá-lo como o fundador do fundo (por exemplo, The Jane Riley Fund).

Quando você recomenda a concessão de um subsídio, a instituição de caridade agradecerá à organização de caridade e ao seu fundo específico.

Desvantagens dos DAFs

1. Mais dólares para doar, espere.

A popularidade dos DAFs nos últimos anos levou a algumas críticas aos veículos como forma de reivindicar incentivos fiscais imediatos, mas adiar a doação indefinidamente.

Quando você configura um DAF, não existe nenhuma lei que exija que seus dólares sejam entregues seguindo um cronograma específico.

Os críticos afirmam que isso, na verdade, prejudica instituições de caridade que, de outra forma, receberiam dinheiro agora. Portanto, você pode considerar recomendar subsídios em seu DAF dentro de alguns anos.

2. Limites para doar.

Existem algumas restrições para doar com um DAF. Por exemplo, na maioria das vezes, você não pode usar dinheiro em um DAF para cumprir uma promessa que já fez a uma organização.

Você não pode recomendar uma concessão para comprar ingressos para uma gala ou outro evento que ofereça um benefício para você (como um jantar). E você não pode comprar ingressos para tal evento em nome de seus amigos. Porque, de acordo com o IRS, isso é um benefício implícito para você e não é dedutível do imposto.

3. Passando.

As regras variam entre as organizações de caridade sobre deixar o seu Fundo Aconselhado por Doadores para seus herdeiros. Algumas organizações permitem que você repasse fundos, mas não todas.

Normalmente, os DAFs têm regras sobre como seus fundos devem ser designados após sua morte.

4. Taxas temidas.

O seu Fundo Aconselhado por Doadores, embora seja investido e cresça sem impostos, estará sujeito a taxas. Normalmente, as organizações patrocinadoras cobram uma taxa de administração em torno de 0,6% dos ativos, MAIS outra taxa de investimento.

Ao decidir sobre uma organização patrocinadora, verifique quanto ela cobra em taxas, pois isso afetará suas doações, especialmente com o tempo.

5. Opções de investimento limitadas.

Você também deve prestar muita atenção às opções de investimento disponíveis através da organização de caridade patrocinadora antes de selecionar uma. Normalmente, você terá uma escolha de opções restritas, então pesquise isso com antecedência.

Considerações finais sobre DAFs

Então, um DAF faz sentido para você?

Se reservou uma certa quantia de dinheiro para caridade e sabe que o seu rendimento auferido será elevado no próximo ano, então pode fazer sentido criar um fundo aconselhado por doadores e reduzir o seu rendimento tributável este ano.

Quando você planeja dar ações que serão valorizadas ao longo do tempo, configurar um DAF com essas ações pode ajudá-lo a evitar o pagamento de imposto sobre ganhos de capital.

Agora que você tem mais informações sobre as vantagens dos fundos aconselhados por doadores, bem como as desvantagens, você está preparado para tomar uma decisão melhor para ajudar suas doações de caridade a irem mais longe.



Mulheres que ganham dinheiro

Amy Blacklock e Vicki Cook cofundaram a Women Who Money em março de 2018 para fornecer informações úteis sobre finanças pessoais, carreira e tópicos de empreendedorismo para que você possa administrar seu dinheiro com confiança, aumentar seu patrimônio líquido, melhorar sua saúde financeira geral e, eventualmente, alcançar independência financeira.