Suportes fiscais 2026:um guia abrangente para planejamento tributário

Compreender como sua renda é tributada e como funcionam as faixas de impostos ajudará no seu planejamento tributário e proporcionará discussões mais informadas e razoáveis sobre a política tributária. Agora, com a inflação de volta à faixa normal, vamos dar uma olhada nas novas faixas de impostos e ver a melhor forma de planejar o novo ano.

Aqui está o que você deve saber enquanto 2025 está acabando e um novo ano está prestes a começar.



Para contextualizar, aqui estão as faixas de impostos para 2025, por meio do IRS e da Tax Foundation, para impostos que serão devidos em abril de 2026.

Veja como as faixas de impostos serão alteradas para o ano fiscal de 2026, por meio do IRS, que vencerá em abril de 2027.



A dedução padrão também foi aumentada para 2026, mesmo após o ajuste de meio do ano fornecido pela One Big Beautiful Bill Act em 2025. Aqui está qual era a dedução padrão pré-OBBBA em 2025:

• Único: US$ 15.000
• Declaração de casamento em conjunto: US$ 30.000
• Chefe da família: US$ 23.500

Aqui está o que aconteceu em 2025 após a aprovação do OBBBA:

• Único: US$ 15.750
• Declaração de casamento em conjunto: US$ 31.500
• Chefe da família: US$ 23.625

E aqui está qual será a dedução padrão para 2026 (a ser utilizada em abril de 2027):

• Único: US$ 16.100
• Declaração de casamento em conjunto: US$ 32.200
• Chefe da família: US$ 24.150

De 2022 a 2023, houve um grande aumento na dedução padrão, graças à inflação. Nos últimos três anos, porém, os aumentos foram mais modestos, semelhantes ao aumento dos limites de contribuição para a reforma em 2026.

As pessoas não entendem como funcionam as faixas fiscais

Um dos fenômenos mais interessantes que observei ao longo dos anos é que a maioria das pessoas não entende realmente como funcionam as faixas de impostos e superestima rotineiramente quanto pagam em impostos. Por exemplo, publiquei algumas pesquisas no Twitter há alguns anos discutindo faixas de impostos. Dê uma olhada:

Tenha em mente que estas não são questões de opinião.

Na verdade, essas perguntas têm respostas corretas que podem ser facilmente calculadas e, francamente, dada a distância entre as respostas, são facilmente estimadas. É como perguntar:“A China está mais perto do Vietname, da Suíça, de Cuba ou de Tonga?” No entanto, apenas 27% a 30% das pessoas acertaram as respostas. O puro acaso permitiria que 25% deles acertassem. Mas o que é mais interessante é que 61%-73% dos inquiridos sobreestimaram a carga fiscal.

Por que as pessoas não recebem suporte fiscal

Existem alguns motivos pelos quais as pessoas não conseguem responder a essas perguntas corretamente. Acho que sei por quê.

As pessoas nº 1 não entendem a diferença entre alíquotas marginais e alíquotas efetivas

Se você não sabe a diferença entre as taxas de imposto marginais e efetivas, continue lendo. Lembre-se de que sua taxa marginal de imposto, ou faixa de imposto, é a taxa pela qual seu próximo dólar ganho será tributado. Sua taxa efetiva de imposto é o total de impostos pagos dividido por sua renda total. Sua taxa efetiva de imposto é sempre menor que sua taxa marginal de imposto. Talvez isto seja melhor ilustrado demonstrando como encontrar a resposta certa para a pergunta.

Se um casal ganhar $ 100.000 em 2025 (para impostos que serão pagos em abril de 2026) e não fizer deduções além da dedução padrão, quanto pagará de imposto de renda federal?

Primeiro, eles subtraem a dedução padrão de US$ 31.500. Isso deixa $ 68.500. Os primeiros US$ 23.850 são tributados a 10%, gerando US$ 2.385 em impostos. Isso deixa US$ 68.500 – US$ 23.850 =US$ 44.650. Todos esses US$ 44.650 estão dentro da faixa de imposto de 12% e, portanto, são tributados a 12%. US$ 44.650 x 12% =US$ 5.358. US$ 2.385 + US$ 5.358 =US$ 7.743. US$ 7.743/US$ 100.000 =7,74%.

Há dois pontos principais aqui. A primeira é que existe uma faixa de 0%. Parte de sua renda não é tributada. Essa pode ser a dedução padrão. Podem ser deduções discriminadas. Pode haver algumas deduções acima da linha. Qualquer que seja. Mas qualquer coisa pela qual você obtenha uma dedução não é tributada de forma alguma. Está na faixa “0%”. Alguns críticos no Twitter começaram a listar todas essas outras deduções que poderiam ser feitas. No entanto, tudo isso teria BAIXADO o imposto devido. Este é, em essência, o imposto MÁXIMO pago sobre essa renda, e não o mínimo. Então, a maioria das pessoas ainda superestimou o imposto devido, mesmo eu tendo utilizado o imposto máximo possível nesta situação.

A segunda é simplesmente que estar na faixa de 12% não significa que você pague 12% em impostos. Você só paga impostos sobre o dinheiro nessa faixa. Você preenche os colchetes conforme avança. Caso contrário, você teria pago US$ 12.000 em impostos em vez de US$ 7.743. Se você soubesse que alguém que ganha $ 100.000 estava na faixa de 12%, deveria saber que a resposta à pergunta DEVE ser inferior a 12%. Não há razão alguma para adivinhar um número maior que esse.

Mais informações aqui:

Você deve pagar seus próprios impostos pelo menos uma vez – veja como eu faço os meus

Como os investimentos são tributados

#2 As pessoas não entendem a diferença entre impostos retidos e impostos pagos

A maioria das pessoas são funcionários. Na verdade, eles não calculam quanto imposto devem e não o enviam ao IRS a cada trimestre, como fazem os proprietários de empresas. Ele é simplesmente retirado do contracheque pelo empregador antes de recebê-lo. As tabelas de retenção mais recentes são mais precisas do que as mais antigas, mas a maioria dos funcionários ainda retém mais do que realmente deve. É por isso que eles recebem enormes restituições de impostos toda primavera. Este é outro fenómeno que considero interessante:como as pessoas ficam bizarramente felizes em emprestar dinheiro sem juros ao seu governo. Mas penso que contribui para a ideia de que as pessoas pensam que pagam muito mais impostos do que pagam.

#3 As pessoas não sabem o que é o imposto de renda federal

Também há muita gente que não sabe a diferença entre todos os impostos que pagamos. Não me interpretem mal:há muitos impostos. Existem impostos de renda estaduais e locais. Existem impostos sobre a folha de pagamento, como o imposto da Previdência Social, o imposto do Medicare, um dos dois tipos de impostos da Lei de Proteção ao Paciente e Cuidados Acessíveis (PPACA) e o imposto de desemprego. Existem impostos sobre vendas e impostos sobre a propriedade e impostos sobre o gás e impostos sobre herança e impostos sobre heranças. Acho que não deveria ser surpresa que as pessoas não consigam diferenciá-los. Vários deles também são retidos em seus contracheques (os impostos estaduais e locais sobre a renda e os impostos sobre a folha de pagamento, como os impostos da Previdência Social, os impostos do Medicare e um dos dois impostos PPACA). Na verdade, alguns desses impostos sobre os salários (e o outro imposto PPACA) até aparecem na sua declaração de imposto de renda federal, confundindo ainda mais a situação.

A maioria das pessoas paga significativamente mais de 7,74% de uma renda de US$ 100.000 em impostos, mas não em impostos federais sobre a renda. O imposto de renda federal é bastante progressivo (44% das pessoas não pagam nenhum imposto de renda federal, enquanto outras têm alíquotas marginais de imposto de até 37%). No entanto, existem outros impostos que não são progressivos. Meu imposto de renda estadual em Utah é um imposto fixo, pelo menos depois de superadas as deduções. O imposto Medicare é um imposto fixo – 2,9% sobre todos os rendimentos salariais, metade do empregador e metade do empregado. O imposto da Segurança Social também é fixo – 12,4% sobre todos os rendimentos salariais, metade do empregador e metade do empregado (mas apenas até um rendimento de 176.100 dólares em 2025 e 184.500 dólares em 2026). Depois disso, passa para 0% (pelo menos para o empregado), tornando-se um imposto regressivo para os rendimentos mais elevados.

De qualquer forma, as pessoas podem não perceber que as faixas de impostos federais se aplicam apenas ao imposto de renda federal.

Mais informações aqui:

20 maneiras de reduzir sua renda tributável para quem ganha muito

3 grandes deduções fiscais para médicos

#4 pessoas acham que tudo que é retirado do contracheque é imposto

Pior ainda, algumas pessoas simplesmente presumem que tudo o que é retirado do seu contracheque antes de o receberem é um imposto – incluindo as contribuições para a conta de reforma, a sua parte em quaisquer prémios de seguro de vida ou de saúde, ou mesmo a pensão de alimentos ordenada pelo tribunal. Desculpe, algumas dessas coisas são boas para pagar, mas não são impostos, muito menos impostos federais sobre a renda.

É importante compreender como funcionam os nossos impostos, especialmente o maior deles para a maioria de nós – o imposto de renda federal. Saber como funcionam irá ajudá-lo a gerir melhor as suas próprias finanças e a ter discussões inteligentes com outras pessoas sobre políticas governamentais e fiscais.

O que você acha? Por que você acha que a maioria das pessoas não conseguiu responder corretamente às perguntas acima? Por que o código tributário é tão misterioso para os cidadãos dos EUA?

[Esta postagem atualizada foi publicada originalmente em 2020.]