Conceitos de investimento simplificados:o IRA herdado

Você herdou um IRA? Você planeja passar um para um ente querido? É fundamental estar em dia com suas responsabilidades, e o relógio já pode estar correndo.

As contas de aposentadoria já são complexas, mas quando se envolvem em questões de propriedade, as coisas se tornam significativamente mais complicadas. Se você é como a maioria das pessoas, pode estar se perguntando sobre algumas perguntas não respondidas:

• Posso controlar minha herança como faria com um IRA normal?
• Que tipos de impostos precisarei pagar?
• Quanto receberei em benefícios?
• Como o governo determina as distribuições mínimas exigidas pelo IRA?
• Como um IRA herdado para um cônjuge difere de um IRA herdado para um não-cônjuge?

Felizmente, o Roth IRA herdado e os fundos de aposentadoria tradicionais do IRA não são tão difíceis de dominar com a orientação adequada. Este rápido resumo ajudará qualquer investidor a colher os frutos.

O que é um IRA herdado?

Uma conta de aposentadoria individual, ou IRA, é um veículo de investimento especial voltado especificamente para fornecer poupança de aposentadoria. Graças a uma variedade de regras de contribuição dedutível de impostos e isenções sobre ganhos de investimento, eles atraem uma ampla gama de investidores e empregadores.

Quando o proprietário original de um IRA morre, a conta geralmente se torna, como qualquer outra posse, parte de sua propriedade. De acordo com as regras do beneficiário do IRA do IRS, os beneficiários podem abrir novas contas de aposentadoria em seus próprios nomes ou tentar alavancar os IRAs herdados como estão.

Como funcionam os IRAs herdados?

Como os IRAs tradicionais herdados, as contas de aposentadoria legadas podem conter uma variedade de ativos e estar sujeitas a diferentes ditames que refletem as circunstâncias de seus beneficiários. Por exemplo, de acordo com o IRS, os titulares de IRA precisam retirar valores mínimos, conhecidos como distribuição mínima exigida (RMD), da maioria dos IRAs a partir dos 70 anos.

Esses regulamentos afetam as contas herdadas de maneira diferente, dependendo se a data da morte do proprietário original caiu antes, em ou depois da data em que eles precisariam começar a sacar. Como os estudantes de investimento com conhecimento de impostos podem esperar, cada situação traz suas próprias diretrizes para calcular as obrigações herdadas do IRA RMD.

O que devo fazer para aumentar o IRA herdado ou o Roth IRA herdado que acabei de receber?

Um dos primeiros passos a tomar depois de herdar um IRA é ficar em conformidade com os impostos. Falar com um profissional pode poupar muitos problemas aos beneficiários do IRA, especialmente se eles tiverem pouca experiência com 1099-Rs e outros formulários que precisarão arquivar. Uma vez que os cônjuges e outros beneficiários têm direitos diferentes quando se trata de designar novos titulares de contas, é vital manter-se informado.

A partir daí, a jogada mais inteligente é investir o dinheiro. Uma das principais distinções entre IRAs e outras contas é que você só obtém a isenção de impostos até retirar o dinheiro. Em outras palavras, um bom gerenciamento de portfólio é fundamental para garantir que seu novo ovo cresça mais rápido do que os encargos impostos pelas regras e códigos tributários do IRA RMD.

Tipos de contas de aposentadoria herdadas

Embora as regras de tributação e contribuição possam parecer sufocantes, os investidores não ficam sem opções. De Roth IRAs a 401ks, essas opções facilitam a escolha de uma combinação eficaz de veículos de construção de riqueza.

1. Herdado Roth IRA

Tal como acontece com os fundos de aposentadoria normais, as contas herdadas do Roth IRA podem ser adquiridas por cônjuges ou não-cônjuges. Os beneficiários do cônjuge mantêm mais direitos, como poderes de gerenciamento de contas, a capacidade de fazer contribuições adicionais e a opção de combinar seus Roth IRAs herdados com contas Roth existentes. Eles também não pagam impostos sobre as transferências ou precisam fazer as distribuições mínimas exigidas.

2. 401 mil herdados

Essas contas apresentam distribuições mínimas exigidas semelhantes, mas têm leis de herança mais rigorosas. Por exemplo, para designar um não-cônjuge como beneficiário, o cônjuge deve assinar uma renúncia. Diferentes locais de trabalho também podem inserir linguagem restritiva em seus contratos de contribuição patronal para controlar quando os herdeiros podem receber benefícios ou limitar as opções de gerenciamento de contas dos beneficiários.

Distinções essenciais herdadas do IRA

Os IRAs herdados baseiam-se em conceitos de um vasto conjunto de leis e práticas de investimento. É fundamental entender essas ideias centrais:

1. IRAs tradicionais

Essas contas são geralmente mantidas por instituições de custódia que determinam em que seus proprietários podem investir. Plataformas de investimento modernas, no entanto, estão mudando o padrão para dar aos consumidores maior flexibilidade. Desde que o titular da conta tenha renda suficiente, ele pode fazer contribuições até o máximo federal.

Quaisquer saques que você fizer de um IRA tradicional são contados como receita bruta e você deve pagar impostos antecipadamente. Deixe de fazer os saques mínimos obrigatórios até 1º de abril do ano após atingir a idade de 70 anos e meio, e o IRS começará automaticamente a confiscar dinheiro. Você também terá que pagar 10% para sacar antes dos 59 anos e meio.

2. Roth IRAs

Esses IRAs não tributam o crescimento do investimento, mas renunciam à dedutibilidade fiscal das contribuições dos IRAs tradicionais. Esses IRAs também permitem que as pessoas façam saques isentos de impostos de sua conta principal depois de atingir uma certa idade. Quando se trata de ganhos, os saques devem ser feitos após pelo menos cinco anos.

Por todas as suas vantagens, os Roth IRAs têm seus limites. Por exemplo, você não pode usar fundos como garantia de empréstimo. Fazer contribuições também não reduzirá sua AGI, o que pode afetar sua elegibilidade para outros créditos fiscais.

3. 401k

Com um 401k, as contribuições do empregador para o fundo de aposentadoria são diferidas do salário do empregado. Como isso acontece antes da tributação, os correntistas não precisam pagar o IRS até fazer saques pós-aposentadoria. Isso pode atrair aqueles que desejam pagar impostos quando estão em faixas mais baixas ou preferem fazer contribuições anuais maiores do que as IRAs padrão permitem.

Embora o IRS faça concessões para dificuldades especificamente qualificadas, investidores sábios não contam com as boas graças da lei. Os saques antecipados de 401k acarretam pesadas sobretaxas de 10% mais imposto de renda adicional.

O que são beneficiários do IRA?

Um beneficiário é qualquer entidade ou indivíduo que um titular de conta de aposentadoria designe como destinatário dos benefícios após sua morte. Por exemplo, você pode ser nomeado como o principal beneficiário de um plano anteriormente de propriedade de seus pais ou pode escolher uma organização de caridade para ser beneficiária de seu próprio fundo de aposentadoria.

O conceito de beneficiário é semelhante ao encontrado no planejamento sucessório. Ao contrário dos legados que apresentam principalmente ativos tangíveis, como casas e veículos, as regras herdadas do IRA vêm com limitações significativas com base em seu status. Por exemplo, se o cônjuge de alguém herdou um Roth IRA, o cônjuge enfrentaria regras completamente diferentes do que se fosse outro parente que recebesse um 401k.

1. Herdar um IRA como cônjuge

Ao receber um IRA herdado para um cônjuge, o beneficiário tem três opções principais. Ele ou ela pode ser nomeado como o proprietário da conta Roth IRA ou IRA herdada, manter o status de beneficiário não proprietário ou rolar a conta. Com esta última opção, o cônjuge ficará restrito a passar para uma gama limitada de tipos de planos.

2. Herdar um IRA como não-cônjuge

Com um IRA herdado para um não-cônjuge, o beneficiário não tem permissão para se tornar o proprietário. Isso impede que o beneficiário faça coisas como rolar a conta para outro Roth IRA ou fazer contribuições adicionais. Pode, no entanto, ser transferido para outro administrador que já esteja gerenciando um IRA para o beneficiário em nome do falecido proprietário.

Regras do IRA herdadas e outras informações sobre distribuições

Uma distribuição é um termo geral para qualquer retirada de dinheiro ou outros ativos da conta. É importante lembrar que as multas por retirada antecipada normalmente se aplicam se você tiver menos de 59 anos, embora você possa receber distribuições voluntárias de IRA herdadas a qualquer momento.

Existem algumas maneiras de contornar a penalidade. Alguém que recebe um IRA herdado para um cônjuge, por exemplo, pode usar o dinheiro para despesas médicas pendentes pelas quais não espera ser reembolsado. Outras isenções válidas referentes às distribuições herdadas do IRA incluem financiamento para o ensino superior ou a compra de sua primeira casa se a retirada não exceder $ 10.000.

1. Distribuições mínimas obrigatórias esclarecidas

As distribuições e penalidades mínimas exigidas por descumprimento se aplicam a uma série de planos de aposentadoria, incluindo:

• Tradicional, rollover, herdado, pensão simplificada para funcionários ou SEP e plano de correspondência de incentivo de poupança para funcionários ou SIMPLE, IRAs e
• Planos de aposentadoria qualificados, como 403b e 401ks.

Os IRAs tradicionais e as distribuições mínimas exigidas podem ser um pouco confusos porque os números variam muito de caso para caso. Para calcular a soma apropriada, o IRS pode analisar tudo, desde sua expectativa de vida e idade até a diferença entre sua idade e a idade de seu cônjuge. Você também pode aproveitar as regras do IRA RMD que permitem estruturar sua declaração de impostos para obter resultados mais vantajosos.

2. Regras herdadas de IRAs e IRA RMD

Ao gerenciar IRAs herdados, existem duas maneiras comuns de calcular a retirada necessária. Com o cálculo da expectativa de vida, você retirará uma quantia específica a cada ano. Como alternativa, o método de cinco anos pressupõe que você fará quaisquer saques necessários para resgatar completamente todo o saldo da conta dentro de cinco anos após a morte de seu cônjuge, desde que o cônjuge tenha morrido antes de precisar começar a receber RMDs.

3. A importância de seguir as regras do IRA RMD

Os RMDs normalmente são calculados com base no valor anterior de final de ano de uma conta. Se você é um cônjuge que herdou um Roth IRA, não precisa se preocupar com nada disso, mas para todos os outros, é fundamental fazer as contas corretamente e ser proativo ao investir para evitar penalidades pesadas. Também é importante lembrar que, independentemente de um cônjuge ter herdado um IRA ou os benefícios terem sido para outra pessoa, cada valor de IRA RMD herdado precisa ser calculado individualmente e sacado da conta em questão.

4. Como devo usar meu IRA RMD herdado?

Uma vez que você tenha certeza de que satisfez as regras relevantes do IRA do beneficiário, não há limite real para o que você pode fazer com seu RMD. Como a maioria das pessoas que chega a esse ponto não precisa de pagamentos extras para sustentar seu estilo de vida, investir é uma escolha óbvia para qualquer cônjuge que herdou um IRA quando já tinha outra renda.

5. O que são IRAs de alongamento?

Também pode ser aconselhável usar os benefícios de IRAs herdados como contribuições para outros planos. Uma opção, conhecida como IRA legado, envolve a nomeação de beneficiários antes da morte para estender a vida útil do IRA. A ideia por trás dos IRAs legados, também conhecidos como IRAs estendidos, é simplesmente aproveitar mais o crescimento da conta, enquanto a conta mantém o status de imposto diferido ou isento de impostos.

6. Aliviando os encargos das distribuições mínimas exigidas?

Stretch IRAs não são um tipo específico de produto financeiro. Qualquer conta que funcione como um IRA regular pode ser usada para estender a vida útil de uma conta de aposentadoria e potencialmente facilitar as coisas para os beneficiários do IRA.

Ao mesmo tempo, os IRAs tradicionais e outros produtos têm suas próprias limitações definidas pela instituição de crédito. Além de restringir sua liberdade, essas distinções podem afetar os valores herdados do IRA RMD, afetando o tamanho e a viabilidade de suas contas. Isso torna imperativo trabalhar com um corretor ou consultor que possa ajudá-lo a escolher o veículo mais adequado e cumprir as regras aplicáveis ​​do IRA RMD.

7. Criando um IRA herdado para um não-cônjuge

Vale a pena considerar que as regras herdadas do IRA são mais rígidas para os beneficiários do IRA não-cônjuge. Aqueles que desejam manter um controle aprimorado sobre como os pagamentos são distribuídos após a morte podem pensar em táticas como criar fundos transparentes. Ao identificar claramente seus beneficiários do IRA, eles podem tornar muito mais fácil calcular os impostos e minimizar o escrutínio adverso.

Trusts e outros veículos não burlam as regras do IRA do beneficiário, mas permitem que você imponha mais requisitos ao seu legado. Por exemplo, a criação de um truste perdulário permite limitar os pagamentos para proteger os beneficiários do IRA com habilidades de gerenciamento fiscal deficientes. Certos fundos também podem ajudar seus entes queridos a evitar alguns impostos herdados do IRA, mas sua capacidade de fazê-lo depende muito de como você estruturou suas contas até agora.

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