O que é fraude corporativa?

A fraude corporativa consiste em ações ilegais ou antiéticas e enganosas cometidas por uma empresa ou um indivíduo agindo na qualidade de funcionário da empresa. Esquemas de fraude corporativa são muitas vezes extremamente complicados e, Portanto, difícil de identificar. Muitas vezes, um escritório cheio de contadores forenses leva meses para desvendar um esquema de fraude corporativa em sua totalidade.

Quando a fraude corporativa é perpetrada pelos altos executivos de uma grande empresa, a fraude freqüentemente se estende a bilhões de dólares em escala. As vítimas de fraude corporativa são consumidores ou clientes, credores, investidores, outros negócios, e eventualmente, a empresa que é a fonte da fraude e seus funcionários. Quando finalmente for descoberto, a empresa que comete a fraude é freqüentemente deixada em ruínas e forçada a declarar falênciaBancênciaBancalência é a situação legal de uma entidade humana ou não humana (uma empresa ou agência governamental) que é incapaz de pagar suas dívidas pendentes.

Grande parte do dinheiro obtido ilegalmente por meio de fraude corporativa muitas vezes nunca é recuperado, depois de ter sido gasto há muito tempo pelos perpetradores.

Resumo

• Fraude corporativa consiste em ilegal, ações enganosas cometidas por uma empresa ou por um funcionário da empresa.
• Muitos esquemas de fraude corporativa são esquemas de contabilidade altamente complicados usados ​​para inflar os lucros aparentes de uma empresa e podem levar anos para serem detectados.
• Quando uma fraude corporativa maciça é finalmente descoberta, pode derrubar até mesmo grandes empresas multinacionais com bilhões em receitas anuais.

Por que a fraude corporativa acontece?

1. O desejo ou necessidade percebida de atrair ou reter investidores

A fraude corporativa geralmente ocorre pelo mesmo motivo que qualquer outro esquema de fraude - ganância. Contudo, em meio ao ambiente de negócios global altamente competitivo do mundo moderno, também pode ocorrer por outros motivos. Muitos esquemas de fraude corporativa consistem em esquemas de contabilidade fraudulentos usados ​​para fazer uma empresa parecer mais lucrativa do que realmente é. O ímpeto por trás de tais esquemas é o desejo ou necessidade percebida de atrair ou reter investidores.

2. Problemas ou defeitos com os produtos de uma empresa

Outra causa de fraude corporativa pode ser problemas ou defeitos nos produtos de uma empresa, que tenta esconder. Vários casos recentes de fraude corporativa ocorreram com empresas farmacêuticas que tentaram esconder certos efeitos colaterais ou perigos associados ao uso de certos medicamentos que fabricavam e vendiam.

Autoridades reguladoras do governo, como a Securities and Exchange Commission (SEC) nos Estados Unidos, usar leis e regulamentos para tentar prevenir, detectar, e punir a fraude corporativa. Contudo, a fraude pode passar despercebida por muitos anos antes de se tornar evidente para as autoridades, especialmente se a empresa culpada for uma empresa privada que não é obrigada a divulgar publicamente seus registros financeiros.

Exemplos - Principais casos de fraude corporativa

Devido ao aumento de tantos grandes, corporações multinacionais e conglomeradosConglomerado Um conglomerado é uma corporação ou empresa muito grande, composto por várias empresas combinadas, que é formado por aquisições ou fusões. Na maioria dos casos, um conglomerado fornece uma variedade de bens e serviços que não estão necessariamente relacionados entre si., quase todos os maiores casos de fraude corporativa ocorreram nas últimas cinco décadas. A seguir estão alguns dos maiores incidentes de fraude corporativa registrados:

Enron

Um dos casos mais notórios de fraude corporativa é o escândalo da Enron. Na sua altura, Enron, uma grande empresa de energia, estava arrecadando bilhões e bilhões em lucros. Contudo, quando a empresa começou a enfrentar receitas em declínio e problemas de dívida, os executivos da empresa esconderam os fatos por meio de fraudes contábeis em massa.

No fim, tanto a Enron quanto sua firma de contabilidade, Arthur Andersen, afundou. Milhares de funcionários perderam seus empregos, e os credores e investidores da Enron perderam bilhões.

Acredita-se que o escândalo contábil da Enron resultou na aprovação da Lei Sarbanes-Oxley ActSarbanes Oxley. A Lei Sarbanes-Oxley é uma lei federal dos EUA que visa proteger os investidores, tornando as divulgações corporativas mais confiáveis ​​e precisas., que exigia mais transparência nos relatórios financeiros das empresas e impunha penalidades significativamente mais severas a qualquer empresa flagrada cometendo fraude contábil.

Gestão de resíduos

Gestão de resíduos, o maior coletor de lixo e recicláveis ​​dos Estados Unidos, parecia ser uma das empresas financeiramente mais sólidas dos Estados Unidos no início da década de 1990. Os investidores compraram avidamente as ações da empresa, levando seu preço cada vez mais alto.

Contudo, quando um novo CEO assumiu o cargo em 1998, ele finalmente descobriu que, como Enron, A Waste Management já havia cometido uma fraude contábil de bilhões de dólares em uma tentativa de aumentar seus números de lucratividade.

Ao contrário da Enron, A gestão de resíduos foi capaz, sob sua nova liderança, para sobreviver ao escândalo resultante, penalidades da Securities and Exchange Commission (SEC), e uma ação judicial multimilionária por parte de investidores.

ZZZZ Best

A história de ZZZZ Best, uma empresa de limpeza de carpetes fundada por um jovem de 15 anos, é uma história da miséria à riqueza. Dentro de seis anos da fundação da empresa, seu dono empresário conseguiu abrir o capital da empresa, com uma avaliação de aproximadamente $ 300 milhões. Havia apenas um problema - Barry Minkow, o fundador e proprietário da ZZZZ Best, tinha totalmente feito do nada praticamente todos os supostos "clientes" da empresa.

Minkow estava mantendo a empresa à tona usando dinheiro adquirido de novos investidores para pagar os investidores anteriores - em resumo, engajar-se em um esquema Ponzi clássico. Antes que Minkow pudesse gerar negócios suficientes para cobrir seus rastros de fraude e, com sorte, corrigir as finanças da empresa, seu esquema de fraude foi descoberto.

O resultado foi que ZZZZ Best, outrora uma inspiradora história de sucesso, faliu completamente poucos meses após a oferta pública inicial (IPO) da empresa. Oferta pública inicial (IPO) Uma oferta pública inicial (IPO) é a primeira venda de ações emitidas por uma empresa ao público. Antes de um IPO, uma empresa é considerada uma empresa privada, geralmente com um pequeno número de investidores (fundadores, amigos, família, e investidores empresariais, como capitalistas de risco ou investidores anjo). Aprenda o que é um IPO.

Wirecard

Um dos casos de fraude corporativa mais recente é o do Wirecard, uma empresa de transferência e processamento de pagamentos na Alemanha. No início de 2020, auditores de contabilidade descobriram uma discrepância gritante de $ 2 bilhões entre os livros da empresa e o dinheiro real que ela mantinha.

Como muitos esquemas de fraude corporativa, A manipulação de seus livros do Wirecard aparentemente já ocorria há vários anos antes de ser detectado. Wirecard foi forçado a declarar falência, e seu CEO foi preso pelas autoridades alemãs.

Wells Fargo

O caso de fraude de Wells Fargo revelou o perigo de as empresas colocarem cotas de vendas de alta pressão sobre os funcionários. O resultado de tal prática no Wells Fargo Bank levou centenas de seus funcionários a abrir contas falsas para clientes do Wells Fargo.

Os lucros de curto prazo aumentaram em milhões, mas quando a fraude generalizada foi descoberta, a multa do banco imposta pela SEC chegou a bilhões. Além disso, o banco perdeu centenas, se não milhares, de clientes.

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