O que é imposto sobre ganhos de capital?

O imposto sobre ganhos de capital é um imposto sobre ganhos de capital ou lucros que um indivíduo obtém com a venda de ativos. O imposto só é cobrado quando o ativo for convertido em dinheiro, e não quando ainda está nas mãos de um investidor.

Por exemplo, suponha que um indivíduo possua ações da empresa AçõesO que é uma ação? Um indivíduo que possui ações em uma empresa é chamado de acionista e é elegível para reivindicar parte dos ativos e lucros residuais da empresa (caso a empresa seja dissolvida). Os termos "estoque", "compartilhamentos", e "equidade" são usados ​​indistintamente., que aumentam de valor a cada ano. Nesse caso, nenhum imposto sobre ganhos de capital será cobrado apenas porque as ações estão valorizando. O único momento em que o imposto sobre ganhos de capital será cobrado é quando o indivíduo decidir vender as ações por um preço superior ao seu preço de compra.

O básico

Na maioria dos países, os regulamentos fiscais estipulam que os impostos sobre ganhos de capital podem incidir sobre os ganhos dos investidores. No Canadá, por exemplo, a lei exige que os indivíduos paguem pelo menos metade de sua alíquota marginal sobre os lucros obtidos com a alienação de ativos. De forma similar, nos Estados Unidos, tanto os residentes quanto as empresas incorrem em impostos sobre ganhos de capital sobre seus ganhos de capital líquidos anuais.

Idealmente, um imposto sobre ganho de capital é cobrado de qualquer pessoa ou empresa que decida vender um ativo com fins lucrativos. A única exceção é para comerciantes do dia. Negociação do dia. O principal atributo do dia da negociação é que a compra e venda de títulos ocorre no mesmo dia de negociação., que se envolvem na compra e venda de ativos para ganhar a vida. Quanto aos day traders, os lucros que obtêm são tributados com base nas receitas comerciais, e não nos ganhos de capital. Também é importante observar que os impostos sobre ganhos de capital são cobrados sobre diferentes tipos de ativos, sejam eles ações, títulos, BondsBonds são títulos de renda fixa emitidos por empresas e governos para levantar capital. O emissor do título toma emprestado capital do detentor do título e faz pagamentos fixos a eles a uma taxa de juros fixa (ou variável) por um período especificado. ou propriedade imobiliária.

Ganhos de capital de curto prazo vs. longo prazo

Uma coisa que os proprietários das empresas precisam ter em mente é que os ativos não são tributados igualmente, especialmente quando se trata de receitas de investimento. O valor do imposto cobrado dependerá do período de retenção do ativo.

Essencialmente, existem dois tipos de lucros que uma empresa pode obter quando se desfaz de um ativo:ganhos de capital de curto e longo prazo.

Os ganhos de capital de longo prazo surgem quando os investimentos ou outros ativos são mantidos por um período superior a 12 meses. Em contraste, ganhos de curto prazo são realizados em investimentos mantidos por menos de 12 meses. Veja o exemplo de um acionista que compra 150 ações a um preço de $ 20 por ação. Seis meses depois, ele decide vendê-los a um preço de $ 25 por ação; portanto, tendo um lucro de $ 750. O lucro é classificado em ganhos de capital de curto prazo. A diferenciação entre esses ganhos de capital é crucial porque os dois são tributados de forma diferente.

Reduzindo impostos sobre ganhos de capital

Independentemente do tipo de ativo que o indivíduo planeja vender, existem alguns métodos usados ​​para reduzir o imposto sobre ganhos de capital incorrido. Eles incluem:

1. Esperar mais de um ano antes de vender

Como já explicado, uma vez que uma empresa vende um ativo, pode obter ganhos de capital de curto ou longo prazo. Um dos benefícios dos ganhos de capital que se enquadram no status de longo prazo é que eles atraem taxas fiscais mais baixas sobre ganhos de capital. Como tal, uma das formas de reduzir o imposto de que se é responsável é manter os ativos por um período mais longo. Aqui está uma análise de como o imposto sobre ganhos de capital é cobrado:

• Taxas marginais que variam entre 10% e 15% pagam uma taxa de 0%
• Taxas marginais que variam de 25% e 28% a 35% atraem um imposto de 15%
• As taxas marginais de 39,6% pagam um imposto sobre ganhos de capital de 20%

Por exemplo, se um indivíduo na faixa de imposto de 28% decidir vender ações que equivalem a um ganho de capital de $ 5, 000, a diferença no imposto com base no ganho de curto e longo prazo é:

Ganho de curto prazo tributado em 28%:$ 5, 000 * 0,28 = $ 1, 400

Ganho de longo prazo tributado em 15%:$ 5, 000 * 0,15 = $ 750

2. Venda quando sua renda for baixa

Conforme visto no esboço acima, a taxa de ganhos de capital de longo prazo é determinada pela taxa marginal de imposto de cada um, que então depende da renda de um indivíduoRemuneraçãoRemuneração é qualquer tipo de compensação ou pagamento que um indivíduo ou funcionário recebe como pagamento por seus serviços ou pelo trabalho que realiza para uma organização ou empresa. Inclui qualquer salário base que um funcionário receba, junto com outros tipos de pagamento que se acumulam durante o curso de seu trabalho, que. Dito isto, alienar ativos de ganho de capital de longo prazo durante anos “magros” pode ajudar a reduzir o imposto sobre ganhos de capital.

Situações que podem causar um declínio na renda de um indivíduo incluem a aproximação do período de aposentadoria, desistir, ou perda de emprego. A venda de ativos nessas ocasiões pode minimizar o valor do imposto sobre ganhos de capital cobrado.

3. Perdas de capital sincronizadas com ganhos de capital

Em qualquer período, perdas de capital podem ser usadas para compensar ganhos de capital. Vamos supor que um indivíduo possua dois tipos de ações:A e B. Quando ele vende ações A, ele tem um lucro de $ 60, mas quando ele vende ações B, ele tem um prejuízo de $ 30. Seu ganho de capital líquido é a diferença entre seu ganho e perda de capital:$ 30.

Ao usar perdas de capital nos anos em que obteve ganhos de capital, um indivíduo pode reduzir significativamente seu imposto sobre ganhos de capital. Mesmo que os indivíduos sejam obrigados a relatar todos os seus ganhos de capital, o imposto a ser cobrado é calculado sobre o ganho de capital líquido.

Palavra final

Um ganho de capital ocorre quando o preço de venda recebido pela alienação de um ativo é superior ao seu preço de compra. Um imposto sobre ganhos de capital é aquele imposto sobre os lucros obtidos com essas vendas. Contudo, existem alguns truques que podem ser empregados para reduzir o valor do imposto sobre ganhos de capital cobrado. Eles incluem manter ativos por um período mais longo antes de vendê-los, dispor de ativos quando sua renda é baixa, e usando perdas de capital para compensar os ganhos.

Mais recursos

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• Imposto Ad Valorem Imposto Ad Valorem O termo "ad valorem" é latim para "de acordo com o valor, ”O que significa que é flexível e depende do valor avaliado de um ativo, produto ou serviço.
• Títulos disponíveis para venda Títulos disponíveis para venda Títulos disponíveis para venda são a categorização padrão de títulos em que as empresas decidem investir com o objetivo de beneficiar sua posição financeira. Ao contrário de títulos comerciais, os títulos disponíveis para venda não são comprados ou vendidos com o único propósito de obter um ganho de capital de curto prazo.
• Passivo fiscal diferido / Ativo Passivo fiscal diferido / Ativo Um passivo ou ativo fiscal diferido é criado quando há diferenças temporárias entre o imposto contábil e o imposto de renda real.
• Venda de lavagem Venda de lavagem Uma venda de lavagem é categorizada quando um investidor vende uma ação ou título e recompra o mesmo título ou um título substancialmente idêntico dentro de 30 dias após a venda. O US Internal Revenue Service (IRS) introduziu a regra de venda de lavagem de 61 dias para evitar que os investidores que detêm perdas não realizadas se beneficiem