Contas a Pagar x Contas a Receber:Qual é a Diferença?

Ainda não sabe o que são contas a pagar e contas a receber? Fique conosco enquanto explicamos por que cada um é importante e quando usá-los.
Se você entrou recentemente na área de contabilidade e contabilidade, ainda pode ficar confuso sobre contas a pagar e contas a receber. Ambos os processos fazem parte do ciclo contábil e são utilizados regularmente por empresas que utilizam a contabilidade de dupla entrada ou de competência.

Embora as contas a pagar e as contas a receber sejam gerenciadas de maneira semelhante, existem algumas diferenças importantes entre as duas, com a maior diferença sendo que as contas a pagar são uma conta de passivo, enquanto as contas a receber são uma conta de ativo.

Se você se lembra, ativos são tudo o que sua empresa possui, enquanto passivos são tudo o que sua empresa deve.

Lembrar essa distinção tornará muito mais fácil gerenciar contas a pagar e contas a receber de sua empresa, embora optar por usar um software de contabilidade para pequenas empresas facilite ainda mais o processo.

Visão geral:o que são contas a pagar?

Contas a pagar é o que sua empresa deve aos fornecedores por quaisquer itens comprados a crédito. Exemplos de contas a pagar incluem:

• Contas elétricas
• Aluguel
• Carta postal

Cabe a seus fornecedores determinar se estão dispostos a estender os termos de crédito para sua empresa. Se o fizerem, qualquer fatura que você receber provavelmente terá uma data de pagamento muito específica que você precisará cumprir para não violar os termos de crédito estendidos.

Por exemplo, sua empresa tem 25 folhetos impressos para distribuir para clientes em potencial. A loja concordou em vender esses itens a crédito, com a fatura vencida em até 30 dias a partir da data da fatura.

Você recebe os itens no dia seguinte, juntamente com uma conta no valor de $ 313. O lançamento no diário para registrar a conta em contas a pagar seria:

Data	Conta	Débito	Crédito
30-06-2020	Despesa de impressão	$ 313
30-06-2020	Contas a pagar		$ 313

O registro de contas a pagar aumentará seus passivos de contas a pagar pelo valor da fatura ou despesa. Quando chegar a hora de pagar a conta, você debitaria as contas a pagar e creditaria em sua conta de caixa para indicar que a conta foi paga, reduzindo assim sua conta de passivo.

O processo de contas a pagar é muito mais fácil se você estiver usando um software de contabilidade, pois a maioria dos aplicativos de software de contabilidade lida com gerenciamento de fornecedores, alocação adequada de despesas e a capacidade de rastrear datas de vencimento para garantir que os pagamentos sejam feitos no prazo.

Mas contas a pagar não se trata apenas de pagar contas. Gerenciar as contas a pagar adequadamente para sua empresa ajuda você a construir relacionamentos profissionais valiosos com fornecedores e garante que você pague suas contas prontamente, eliminando taxas de atraso dispendiosas no processo.

Como registrar contas a pagar

Os Serviços Administrativos Avançados recebem a seguinte fatura para materiais de escritório adquiridos da Kay's Office Supplies. Como os Serviços Administrativos Avançados podem comprar itens a crédito, quando essa fatura é recebida, ela é registrada como um item de contas a pagar.

Como a fatura tem prazos de contas a pagar de 30 líquidos e a data da fatura é 30-06-2020, você precisará pagar os $ 266,65 até 29 de julho.

Data	Conta	Débito	Crédito
30-06-2020	Materiais de escritório	$ 246,90
30-06-2020	Despesas com impostos sobre vendas	$  19,75
30-06-2020	Contas a pagar		$ 266,65

Quando a fatura é paga, o lançamento contábil seria:

Data	Conta	Débito	Crédito
20-07-2020	Contas a pagar	$ 266,65
20-07-2020	Dinheiro		$ 266,65

Esta entrada acima diminui o saldo de suas contas a pagar pelo valor da conta, ao mesmo tempo em que diminui o saldo da sua conta bancária.

O que são contas a receber?

Sempre que você vende bens ou serviços para seus clientes, está aumentando o saldo de suas contas a receber. As contas a receber representam o dinheiro devido a você por seus clientes que foram prorrogados os termos de crédito.

Gerenciar adequadamente o saldo de suas contas a receber é vital para qualquer empresa, principalmente as pequenas empresas com fluxo de caixa limitado. O gerenciamento adequado de contas a receber começa na decisão inicial de fornecer crédito a seus clientes e termina com a implementação de atividades de cobrança adequadas para clientes que não pagam em dia.

Uma das maneiras mais fáceis de determinar a rapidez com que seus clientes estão pagando a você é calcular o índice de rotatividade de contas a receber, que informa com que eficiência todo o processo de contas a receber está funcionando.

Por exemplo, a Shannon's Pens vende canetas especiais para a Johnson Fabrics com condições de crédito líquidas de 30. Isso significa que a Johnson Fabrics tem até 4 de maio para pagar a fatura e ainda estar em conformidade com os termos.

Se a Johnson Fabrics não pagar até lá, a Shannon's Pens precisará acompanhar e possivelmente iniciar o processo de cobrança, com a opção de adicionar também uma taxa de atraso ao saldo vencido.

Como registrar contas a receber

O lançamento no diário para registrar contas a receber é simples, embora você precise se lembrar de separar seu imposto sobre vendas, pois isso precisará ser remetido à autoridade correta, independentemente de sua fatura ser paga pelo cliente ou não.

A entrada para registrar a fatura enviada à Johnson Fabrics é:

Data	Conta	Débito	Crédito
05-04-2020	Contas a receber	$ 208
05-04-2020	Vendas		$ 200
05-04-2020	Imposto sobre vendas a pagar		$    8

Lembre-se, como contas a receber é uma conta de ativo, precisaremos debitá-la. Depois que a fatura for paga, você debitará (aumentará) sua conta de caixa enquanto credita as contas a receber, que diminuíram.

Data	Conta	Débito	Crédito
03-05-2020	Dinheiro	$ 208
03-05-2020	Contas a receber		$ 208

Contas a pagar x contas a receber:qual é a diferença?

Contas a pagar e contas a receber desempenham papéis importantes no ciclo contábil. Tanto as contas a pagar quanto as contas a receber são refletidas em seu balanço patrimonial, com seus respectivos saldos afetando diretamente o fluxo de caixa e o lucro líquido.

Contas a pagar é um passivo circulante que representa o dinheiro que você deve a seus fornecedores e fornecedores. Sempre que você receber uma fatura de um vendedor ou fornecedor, ela deve ser registrada em contas a pagar e paga na data de vencimento especificada.

As contas a receber são um ativo circulante e representam o dinheiro devido a você por seus clientes por bens e serviços vendidos a eles a crédito. Sempre que você vender produtos ou serviços a seus clientes a crédito, isso deve ser registrado em contas a receber.

Contas a pagar e contas a receber são igualmente importantes

Se você estiver usando a contabilidade de competência, tanto as contas a pagar quanto as contas a receber têm um impacto direto em seus negócios e são igualmente importantes. Ambos são necessários para criar projeções financeiras precisas, calcular o fluxo de caixa atual e até mesmo alterar ou alterar processos de gerenciamento.

A incapacidade de obter crédito comercial, uma queda em sua credibilidade, uma longa lista de faturas incobráveis ​​ou uma queda significativa no fluxo de caixa podem ser o resultado de uma má administração dessas duas tarefas contábeis muito importantes.