O que é fraude contábil? Um Guia para Contabilidade e Conformidade Seguras

Visão geral

O mundo dos negócios não é alheio a escândalos e fraudes contábeis. De empresários a funcionários, de gerentes a empregadas domésticas, não é incomum que as pessoas tentem burlar o sistema de vez em quando para uma caminhada massiva de curto prazo.

A maioria das pequenas fraudes contábeis geralmente é tratada pelas autoridades e não é algo que as pessoas optem por ignorar. Contudo, como a história é a testemunha, há momentos em que algumas fraudes contábeis deixam o mundo abalado - inundando as manchetes enquanto os meios de comunicação correm para cobrir essas histórias.

Neste artigo, vamos falar sobre o que é fraude contábil, seus efeitos na economia, como detectá-lo, e as medidas que você pode tomar para evitar ser pego no fogo cruzado.

O que é fraude contábil?

Fraude contábil, por definição, é a manipulação e alteração deliberada de registros e demonstrações financeiras. Tem o compromisso de disfarçar a verdadeira situação financeira de uma empresa e é feito com o objetivo de:

• agradar os acionistas e investidores, mostrando que o desempenho financeiro da empresa é melhor do que o que realmente é
• tentativa de evasão fiscal ilegal por meio de declaração falsa de ativos e passivos e receitas e despesas
• ganhando vantagem competitiva no mercado
• obtenção de benefício monetário pelo pessoal
• manipulando o preço das ações da empresa
• dando vantagem a outros crimes

Sendo um dos maiores problemas globais, fraude contábil não é algo para ser considerado levianamente. Seus efeitos são destrutivos para os sistemas financeiros e indústrias em todo o mundo. Sem mencionar como pode deixar a imagem de uma empresa estilhaçada no caso de ser pega em um escândalo.

Tipos de fraude contábil

Fraudes contábeis são executadas de várias maneiras. Vamos dar uma olhada e tentar entender cada um.

• Desfalque

Provavelmente, o tipo de fraude financeira mais comum da lista. O desfalque se refere ao ato ilegal de roubo, apropriação indébita, ou uso indevido de ativos financeiros ou fundos de uma empresa que foram mandatados e colocados na confiança de um funcionário.

Mesmo que o desfalque seja muito comum, raramente chega às nossas telas, pois as empresas gostam de manter seus assuntos internos para si mesmas, na tentativa de evitar arruinar sua imagem e estragar suas relações públicas.

A disputa entre o estelionatário e a empresa é geralmente resolvida de forma privada, sem o envolvimento das autoridades locais.

• Retrocesso

A propina é essencialmente uma forma de suborno em que o recebedor do suborno recebe pagamento na forma de compensação em troca de tratamento preferencial ou por fornecer serviços inadequados.

Em negócios, A propina ocorre quando um funcionário ou qualquer outra entidade dentro da empresa permite acesso ao negócio ou revela informações confidenciais a uma entidade externa em troca de um benefício pessoal - monetário ou de espécie.

Isso pode resultar em sabotagem da posição competitiva da empresa no mercado devido à revelação de documentos e relatórios confidenciais.

O retrocesso não é uma questão que geralmente é resolvida dentro da empresa e requer auditoria completa para detectar a fonte do vazamento de informações.

• Despesas e receitas falsas

Um funcionário pode tentar extrair benefício das vendas geradas sem contabilizar os lucros da empresa e apenas embolsar a diferença.

Nesse caso, o funcionário está aproveitando a boa vontade da empresa para fazer a venda do produto, mas não está registrando o mesmo para ganho pessoal.

Da mesma maneira, os funcionários também podem tentar exagerar ou exagerar suas despesas, de modo que serão reembolsados ​​pelo empregador para mentir e ganhar dinheiro com suas despesas.

Como a fraude contábil afeta os negócios

A fraude contábil prejudica muito mais do que apenas as contas. A maioria das pequenas fraudes contábeis muitas vezes acabam circulando dentro das instalações da empresa e são resolvidas sem interferência externa após ter diminuído o moral dos funcionários à medida que as pessoas são alteradas, desanimado, e em seus guardas por medo.

Isso afeta a produtividade e a satisfação no trabalho, desperdiça tempo e recursos da empresa, torna a gestão mais difícil e destrói a cultura geral de trabalho da organização, que exige muito esforço para se recuperar.

Se controverso o suficiente, o efeito cascata causado por uma fraude contábil pode se espalhar além dos limites da empresa, se transformar em um escândalo, e causar imensos níveis de danos à imagem pública da empresa e arruinar anos de progresso de RP.

Para resumir, fraude contábil afeta os negócios por:

• Desestabilizando a posição financeira da empresa e incorrendo em perdas indesejadas
• Prejudicar a boa vontade da empresa e incorrer em relações públicas ruins
• Desencorajar os funcionários e reduzir o moral
• Arruinar conexões de negócios como fornecedores
• Reduzindo a participação de mercado ao afetar os sentimentos do cliente

Maneiras de Prevenir Fraudes Contábeis

Uma vez que as fraudes contábeis variam em escala e intensidade do crime, a maneira de evitá-los e tratá-los também é escalonável. Por exemplo, se o escândalo contábil for massivo em tamanho, dizer, um gerente geral foi pego envolvido em práticas de lavagem de dinheiro, então, sem dúvida, haverá interferência e auditoria.

Para crimes deste tamanho, Órgãos reguladores, como a Força-Tarefa de Ação Financeira ou o GAFI, assumem a responsabilidade pelos mesmos e atuam como fiscalizadores internacionais para tentar prevenir e retificar práticas de lavagem de dinheiro e financiamento do terrorismo.

Para fraudes contábeis em escala administrável, a empresa pode conceber alguns métodos através dos quais pode garantir que o negócio e a confiança que detém não sejam comprometidos. Alguns dos métodos para fazer isso são indicados a seguir:

• Consolide os processos de recrutamento treinando o RH para eliminar candidatos com formação inadequada e referências pobres.
• Incentive a honestidade e recompense o comportamento do modelo para motivar os funcionários existentes e encaminhar sua atitude em uma direção positiva.
• Planeje e discuta as estratégias de crescimento da carreira dos funcionários para que eles não sintam a necessidade de recorrer a práticas desleais para progredir na vida profissional.
• Procure brechas nas operações de negócios para detectar e eliminar oportunidades que os funcionários possam tentar abusar e explorar para benefício pessoal.

Obrigado por ler este artigo. Desejamos a você uma jornada de contabilidade segura.