O que é um plano de aposentadoria 457?

Um plano de aposentadoria 457 é um plano de aposentadoria patrocinado pelo empregador, semelhante a um 401 (k), que pode ser configurado para funcionários de governos estaduais e locais ou organizações isentas de impostos. Se inscrito em um plano 457, um participante pode contribuir regularmente para suas economias de aposentadoria e também se beneficiar de certas vantagens fiscais.

Vantagens fiscais

As contribuições para um plano 457 têm imposto diferido, o que significa que o valor contribuído reduz a renda tributável de um participante. As economias para aposentadoria em um plano 457 não estão sujeitas ao imposto de renda até que os fundos sejam sacados.

Quaisquer ganhos ou lucros obtidos com os investimentos do plano também são tributados. Depois de se aposentar, os participantes muitas vezes estão em uma faixa de impostos mais baixa do que quando eram empregados, então, quando eles começam a receber retiradas, a renda é tributada de acordo com a alíquota mais baixa de imposto de renda.

Investimentos

Os empregadores que oferecem planos 457 são responsáveis ​​por fornecer aos funcionários as opções de investimento disponíveis. Tipicamente, as opções de investimento são semelhantes àquelas em um 401 (k):fundos mútuos, fundos de títulos, anuidades e mercados monetários.

Contribuições

Os participantes selecionam uma porcentagem apropriada de seu salário para ser pago em seu plano 457, e então esses fundos são regularmente deduzidos de seus contracheques e alocados aos investimentos escolhidos. O limite eletivo de adiamento do funcionário para 2010 é de US $ 16, 500 ou até 100 por cento da compensação, o que for menor. O valor total que os participantes podem contribuir é atualizado anualmente de acordo com a inflação.

Retiradas

Os participantes podem sacar fundos de um plano 457 na aposentadoria ou após deixarem o emprego (por qualquer motivo). Ao contrário de um plano 401 (k), nenhuma penalidade é avaliada. Também é permitido retirar fundos durante certas circunstâncias imprevisíveis de emergência que resultam em dificuldades financeiras, como deficiência, perda acidental de propriedade ou doença súbita. Os proprietários da conta 457 podem sacar seu dinheiro ao longo do tempo ou de uma só vez. Em um plano governamental 457, a primeira distribuição mínima exigida (RMD) deve ser considerada para o ano em que o proprietário da conta faz 70 anos e meio.

Planos sem fins lucrativos

Além dos planos 403 (b), organizações sem fins lucrativos também podem estabelecer 457 planos para certos funcionários de alta renda, normalmente a alta administração. Os planos 457 não governamentais estão sujeitos a muitas restrições que não afetam os planos do governo e têm regras variadas de distribuição e elegibilidade. Planos 457 não governamentais não podem ser transferidos ou transferidos para qualquer outro tipo de plano de imposto diferido, apenas mais um plano 457 não governamental. Adicionalmente, o Internal Revenue Code exige que os fundos de um plano 457 não governamental permaneçam propriedade do empregador e estejam disponíveis para os credores do empregador em caso de falência ou outros procedimentos legais.