Regras de rollover parcial IRA

O Internal Revenue Service permite sobreposições parciais de uma conta de aposentadoria individual (IRA) para outra. Mas se você quiser rolar parte do seu 401k, Conta de aposentadoria patrocinada pelo empregador 403b ou 457b, você terá que verificar com o administrador do plano. Muitas vezes, você não tem permissão para concluir um rollover parcial, particularmente enquanto você ainda está trabalhando para esse empregador.

Métodos de Transferência

Você tem três opções para concluir um rollover parcial. Se o seu custodiante (instituição) de plano de aposentadoria atual oferece um IRA de que você gosta, você pode solicitar uma transferência de administrador que mova parte de sua conta para um novo IRA na mesma instituição. Ou, você pode solicitar uma transferência de administrador para administrador. Conhecido como rollover direto, isso envolve o custodiante da conta de aposentadoria que transfere uma parte específica de seus fundos para outra instituição, que os deposita em uma nova conta.

Sua terceira opção é completar um rollover de 60 dias, conhecido como rollover indireto, retirando fundos você mesmo e redefinindo-os em um IRA. Se você for por esse caminho, a instituição financeira que distribui o dinheiro deve reter 20 por cento para impostos. Para evitar uma penalidade de distribuição antecipada de 10 por cento, você é obrigado a redepositar 100 por cento dos fundos retirados - incluindo o valor retido para impostos - no novo IRA dentro de 60 dias. Isso significa que você precisará tirar 20% do bolso para compensar a diferença.

Contas com impostos diferidos para IRAs

Se você fizer uma substituição parcial de uma conta de aposentadoria qualificada para um IRA tradicional, você não deveria pagar imposto de renda, porque ambos os tipos de contas têm imposto diferido.

Contudo, se você transferir fundos com impostos diferidos de uma conta de aposentadoria para um Roth IRA, você deve pagar imposto de renda sobre o dinheiro. Usualmente, os fundos de imposto diferido viriam de um dos três tipos de IRAs:tradicional, pensão simplificada para funcionários (SEP) ou plano de incentivo à poupança para funcionários (SIMPLE). Contudo, Se o administrador do seu plano permitir, você pode solicitar um rollover parcial de seu 401k, Fundos 405b ou 457b. Se você retirou toda a conta, mas depositou apenas parte dele em um Roth IRA, você deveria uma multa de 10 por cento e imposto de renda sobre o valor que manteve.

Rolando Roth IRAs

Você pode transferir fundos de um Roth IRA para outro sem restrição, rollovers parciais incluídos. Você não pode transformar um Roth IRA em um IRA tradicional.

IRA tradicional para IRA tradicional

Você pode fazer uma rolagem parcial de fundos de um IRA tradicional para outro sem impostos ou penalidades, mas há um período de espera de um ano antes que o IRS permita que você rolar dinheiro adicional do mesmo IRA. Você também teria que esperar um ano para colocar mais fundos em seu novo IRA tradicional.