Como calcular o capital de giro líquido no fluxo de caixa

Mudanças no capital de giro líquido afetam o fluxo de caixa das operações. p O capital de giro líquido de uma empresa é a diferença entre seus ativos e passivos circulantes. Os ativos circulantes incluem itens como dinheiro e contas a receber, enquanto o passivo circulante inclui itens como contas a pagar. Uma empresa usa seu capital de giro para suas operações diárias. Você pode calcular a mudança no capital circulante líquido entre dois períodos contábeis para determinar seu efeito no fluxo de caixa da empresa. Um aumento no capital de giro líquido reduz o fluxo de caixa de uma empresa porque o caixa não pode ser usado para outros fins enquanto estiver vinculado ao capital de giro. Uma diminuição no capital de giro líquido aumenta o fluxo de caixa da empresa.

Passo 1

p Encontre o valor dos ativos e passivos circulantes de uma empresa em seu balanço mais recente e no balanço do período contábil anterior.

Passo 2

p Subtraia o passivo circulante da empresa de seu ativo circulante do período contábil anterior. Por exemplo, subtraia $ 200, 000 no passivo circulante de $ 450, 000 no ativo circulante. Isso é igual a $ 250, 000 em capital de giro líquido para o período contábil anterior.

etapa 3

p Subtraia o passivo circulante da empresa de seu ativo circulante para o período contábil mais recente. Por exemplo, subtraia $ 250, 000 no passivo circulante de $ 350, 000 no ativo circulante. Isso é igual a $ 100, 000 em capital de giro líquido para o período contábil mais recente.

Passo 4

p Subtraia o capital circulante líquido do período anterior do capital circulante líquido do período mais recente para determinar a mudança no capital circulante líquido. Um número positivo representa um aumento no capital de giro líquido, enquanto um número negativo representa uma diminuição. Por exemplo, subtraia $ 250, 000 em capital de giro líquido no período anterior de $ 100, 000 em capital de giro líquido no período mais recente. Isso é igual a $ 150 negativos, 000, que representa $ 150, Redução de 000 no capital de giro líquido entre os dois períodos. Por definição, isso adiciona $ 150, 000 para o fluxo de caixa da empresa de operações para o período contábil.