Visão geral das opções de estoque de incentivos

Opções de ações de incentivo , ou ISO's, são um tipo de benefício que muitas empresas oferecem aos seus funcionários. Esse tipo de programa de opção de compra de ações oferece aos funcionários vantagens fiscais e diversos benefícios. As opções de ações de incentivo são um tipo de opção de ações que são reservadas apenas para os funcionários da empresa. Na maioria dos casos, eles são reservados para executivos de nível superior da empresa.

O que é?

Um ISO é essencialmente um contrato oferecido ao executivo como uma forma de permitir que ele compre uma determinada quantidade de ações em um determinado ponto. O executivo pode exercer o contrato e comprar essas ações a um preço determinado, independentemente do que esteja acontecendo no mercado. Às vezes, os indivíduos podem obter lucros substanciais com o mercado.

Benefícios fiscais

As opções de ações de incentivo variam das opções de ações tradicionais porque permitem que os indivíduos usufruam de um bom benefício fiscal. Com outros tipos de opções de ações, você tem que pagar imposto de renda sobre a quantia de dinheiro que você ganha com a transação. Contudo, com opções de ações de incentivo, você não terá que pagar imposto à taxa de imposto marginal regular se manuseá-lo corretamente.

Com opções de ações de incentivo, você pode sair do pagamento de imposto de renda e, em vez disso, pagar impostos sobre ganhos de capital sobre o valor. Se você estivesse na faixa de impostos mais alta, como muitos executivos da empresa são, isso poderia gerar uma economia de 20% em impostos. A faixa tributária mais alta é de 35%, enquanto os ganhos de capital de longo prazo são tributados a 15%. Para aproveitar esse benefício fiscal, você deve manter as ações por pelo menos um ano após sua emissão. Também é necessário aguardar dois anos a partir da data de concessão das ações para usufruir do benefício fiscal.

Riscos

Mesmo que esse tipo de opção de compra de ações possa ser benéfico, existem alguns riscos. Começar com, já que você tem que manter o estoque por um longo período de tempo, você pode sofrer algumas perdas graves. Por exemplo, se você exercer o estoque e, em seguida, no próximo ano, a empresa diminui rapidamente em valor, você pode perder uma quantidade significativa de dinheiro no mercado de ações. Ter que reter ações por um longo período de tempo expõe você a riscos adicionais. Por causa disso, muitas pessoas acabam vendendo o estoque rapidamente e simplesmente pagando o imposto extra sobre a diferença.

Alguns investidores preferem garantir os lucros imediatamente, em vez de especular sobre o preço das ações ao longo do próximo ano. Como investidor, você tem que decidir se quer apostar no preço da ação ou se quer ir em frente e vendê-la. Essa pode ser uma decisão difícil, dependendo da força da empresa para a qual você trabalha.