O que todo poupador de aposentadoria deve saber sobre as distribuições mínimas exigidas

Você deve estar ciente do fato de que contribuir com dinheiro para uma conta de aposentadoria com imposto diferido, como um IRA tradicional ou um 401 (k), significa que você pode colocar dinheiro de lado antes de ser tributado. Isso reduz sua carga tributária atual e oferece um grande incentivo para economizar para a aposentadoria.

Infelizmente, O Tio Sam acabará querendo sua parte desse dinheiro. É aí que entram as distribuições mínimas exigidas (RMDs).

A boa notícia é que você tem até 70 anos e meio para se preocupar com os RMDs. Mas ainda é importante entender como os RMDs funcionam e o que esperar antes de chegar a esse marco de idade.

O que é uma distribuição mínima exigida?

O diferimento de impostos é ótimo para o contribuinte, mas o IRS não pode permitir que os contribuintes adiem seus impostos indefinidamente. Indivíduos com contas de aposentadoria com imposto diferido precisam realmente sacar dinheiro - e assim pagar impostos - ou então esses impostos nunca serão pagos.

Todos os titulares de uma conta 401 (k) ou IRA (com exceção de Roth IRAs) devem começar a retirar dinheiro dessas contas durante o ano em que atingirem a idade de 70 anos e meio. Isso garante que os titulares de contas tenham tempo suficiente para permitir que seu dinheiro cresça sem protegê-lo permanentemente de impostos federais.

O IRS estabeleceu mínimos que você deve retirar a cada ano após atingir a idade de 70 anos e meio. Se você não retirar o RMD adequado, você enfrenta uma grande penalidade:o IRS ficará com 50% do valor que você deveria ter retirado.

Calculando seu RMD

Também é importante observar que você é responsável por calcular e retirar o RMD correto a cada ano - e os cálculos não são necessariamente fáceis. Mesmo que o guardião do seu IRA ou 401 (k) faça a matemática e a papelada para você, você é a parte responsável aos olhos do IRS.

Então, como você descobre seu RMD? Você precisa começar com três informações:

1. Sua data de nascimento.

2. O saldo de cada conta de imposto diferido em 31 de dezembro do ano antes o ano em que você completa 70 anos e meio.

3. A tabela de distribuição do IRS.

Esta tabela de distribuição do IRS calcula sua expectativa de vida com base em sua idade. A tabela fornece um número que corresponde ao número de anos que o IRS espera que você viva.

Por exemplo, digamos que um aposentado nasceu em 4 de fevereiro, 1948, e completará 70 anos no primeiro semestre de 2018. Este aposentado tem um único IRA, com um saldo de $ 250, 000 no final de 2017 (o ano civil anterior ao ano em que ela completa 70 anos e meio). Para calcular seu RMD, ela procuraria sua idade (70) na tabela de distribuição do IRS para encontrar o período de distribuição, que, neste caso, é 27,4. Ela então dividiria seu saldo IRA pelo período de distribuição de seu RMD 2018:

Saldo IRA / período de distribuição =RMD

$ 250, 000 / 27,4 =$ 9, 214

Para se manter do lado direito do Tio Sam, ela precisará sacar um mínimo de $ 9, 214 de seus $ 250, 000 IRA em 2018. Mas lembre-se, a palavra-chave é "mínimo". Os titulares de contas sempre podem receber mais do que seu RMD, se assim decidirem.

Por que estou comemorando meu aniversário de 70 anos e meio?

Embora 70½ possa parecer um número arbitrário, há muito pensamento colocado nesta era histórica. O IRS faz uma distinção entre as pessoas nascidas na primeira metade do ano, e os nascidos no segundo semestre. Se o seu aniversário for entre 1º de julho e 31 de dezembro, oficialmente, você não precisa fazer um RMD até o ano de fazer 71 anos.

Isso significa que aqueles que fazem aniversário na primeira metade do ano recebem seu primeiro RMD no ano em que completam 70 anos, e aqueles com aniversário posterior recebem seu primeiro RMD no ano em que completam 71 anos - o que dá em média 70 anos e meio. (Veja também:6 Marcos de Idade que Impactam Sua Aposentadoria)

Datas de início exigidas

Para oferecer aos aposentados um pouco mais de tempo para colocar seus patos em uma fileira, o IRS não exige que os titulares de contas façam seu primeiro RMD até 1º de abril do ano Segue aquele em que você atinge os 70 anos e meio. Esse prazo final de 1º de abril é conhecido como a data de início exigida. O ano em que essa data cai depende se você faz aniversário no primeiro ou no segundo semestre.

Então, nosso aquariano nascido em 4 de fevereiro, 1948 fará 70 anos e meio em 4 de agosto, 2018. Mas lembre-se, os nascidos na primeira metade do ano calculam seu RMD com base no ano antes eles completam 70 anos. Enquanto ela pode esperar para tomar seu primeiro RMD até 1º de abril, 2019, nesse ponto, ela calculará esse RMD com base em sua idade de 70 (que era sua idade em 31 de dezembro, 2017), bem como o saldo da sua conta em 31 de dezembro, 2017

No primeiro ano após o ano em que você chega aos 70 anos e meio, você geralmente terá dois datas de distribuição exigidas. Além da data de 1º de abril que acabamos de discutir, você também terá que fazer outro saque até 31 de dezembro do mesmo ano. Para o nosso aquariano, isso significa que ela terá que fazer um segundo RMD até 31 de dezembro, 2019. Este RMD será calculado com base na idade de 2019 de 71 anos e no saldo da conta em 31 de dezembro, 2018. Esta distribuição a atualiza em suas necessidades, e durante todos os anos subsequentes, ela só precisa fazer um RMD.

A data de início exigida é semelhante para qualquer pessoa com aniversários posteriores. Digamos que você seja um virginiano com 31 de agosto, Aniversário de 1948. Você fará 70 anos e meio em 28 de fevereiro, 2019, o que significa que você não terá que tomar seu primeiro RMD até 1º de abril, 2020, e você calculará o valor com base na sua idade de 71 (que é a sua idade em 31 de dezembro, 2018), bem como o saldo da sua conta em 31 de dezembro, 2018 - um ano antes de você completar 70 anos e meio. Além do 1º de abril, Distribuição 2020, você também terá que levar seu RMD 2020 até 31 de dezembro, 2020, que você vai calcular com base na sua idade de 72 anos, e o saldo de sua conta em 31 de dezembro, 2019.

Descobrir a data de início exigida

Se o seu aniversário for entre 1º de janeiro e 30 de junho

Se o seu aniversário for entre 1º de julho e 31 de dezembro

A data de início exigida é 1º de abril do ano civil em que você completa 71 anos.

A data de início obrigatória é 1º de abril do ano em que você completa 72 anos.

Você usará a idade de 70 anos para calcular seu primeiro valor de RMD.

Você usará a idade de 71 para calcular seu primeiro valor de RMD.

Seu segundo RMD é devido até 31 de dezembro do ano civil em que você completa 71 anos.

Seu segundo RMD é devido até 31 de dezembro do ano civil em que você completa 72 anos.

Como seus RMDs são tributados

Uma vez que todo o exercício de tomar os RMDs é para garantir que você pague os impostos de renda devidos, é importante entender como suas distribuições serão tributadas.

Seus RMDs serão tributados como receita regular de acordo com a taxa de imposto federal aplicável para o ano fiscal para o qual você está fazendo o saque. Esse, na verdade, pode ser o aspecto mais fácil de entender dos RMDs.