Solo 401 (k) vs SEP IRA:Qual é o melhor?

p O solo 401 (k) e o SEP IRA são dois dos melhores planos de aposentadoria disponíveis para o proprietário de uma pequena empresa - mesmo um autônomo - que deseja criar um plano de calibre profissional. Pode ser difícil economizar para a aposentadoria durante uma economia difícil e a incerteza do COVID-19, mas esses planos são fáceis para pequenas empresas começarem rapidamente enquanto geram sérias reduções de impostos e se preparam para o futuro.

p Aqui está o que você precisa saber sobre o solo 401 (k) e SEP IRA, e quando usar cada plano.

Quais são o solo 401 (k) e o SEP IRA?

p Apenas 28 por cento das empresas com menos de 10 funcionários têm um plano de aposentadoria, de acordo com um relatório de 2019 da SCORE, um consultor sem fins lucrativos para pequenas empresas. O solo 401 (k) e o SEP IRA são planos que podem ajudar a preencher essa lacuna, ajudando pequenas empresas a sustentar seus trabalhadores.

p Ambos os tipos de planos podem ser iniciados de forma relativamente rápida e sem muitos dos aborrecimentos dos planos tradicionais, como um 401 (k), onde as pequenas empresas são frequentemente evitadas devido ao seu tamanho.

Solo 401 (k)

p Pense no solo 401 (k) como um 401 (k) apenas para você - ou você e seu cônjuge, se você for o único empregado em sua empresa. Pode fornecer os benefícios de um plano 401 (k) típico:incentivos fiscais, crescimento com impostos diferidos, crescimento livre de impostos se você optar por um Roth 401 (k) solo - e você pode realmente ganhar algumas vantagens de bônus, também, permitindo que você armazene ainda mais dinheiro em seu plano.

p Com um autônomo 401 (k), você pode economizar até $ 19, 500 (em 2020) em seu plano como adiamento de funcionário, assim como você faria em um 401 (k) regular. E você poderá adicionar mais ao plano. Já que você também é o empregador, você pode fazer uma contribuição do empregador para a conta, até 25 por cento da receita da empresa, até um valor total da conta de $ 57, 000 (para 2020).

p Uma característica atraente sobre o solo 401 (k) é que a contribuição de seu funcionário não se limita a uma porcentagem do seu salário. Isso é, você pode contribuir imediatamente com todo o seu salário para o plano até o máximo anual. Em seguida, você pode fazer contribuições do empregador à taxa de 25 por cento. Esta configuração permite que você acumule dinheiro rapidamente em seu plano 401 (k) solo.

p Aqueles com mais de 50 anos podem fazer uma contribuição de atualização de US $ 6 adicionais, 500 (em 2020), como é típico para outros planos patrocinados pelo empregador.

p Você pode configurar seu 401 (k) solo para fazer contribuições antes dos impostos, como um 401 (k) tradicional. Você evitará impostos sobre as contribuições, e ser tributado somente quando você retirar dinheiro na aposentadoria. Alternativamente, você pode contribuir com fundos após os impostos enquanto desfruta do crescimento sem impostos e das retiradas como um Roth 401 (k). Você vai querer entender as principais diferenças entre esses dois planos 401 (k).

p Se você estiver contribuindo com vários planos 401 (k) - digamos, por meio de seu empregador principal e, em seguida, seu próprio negócio - as contribuições de seus funcionários para todos os planos chegam ao máximo anual. Mas o solo 401 (k) permite que você faça contribuições do empregador, o que significa que você pode economizar mais. Essa contribuição do empregador também reduz seus impostos comerciais, mesmo quando você economiza para a aposentadoria.

p Aqui está o resumo completo do solo 401 (k) e por que ele é uma ótima opção para freelancers. Charles Schwab e Fidelity Investments são dois excelentes fornecedores de um solo 401 (k), e eles não cobram uma taxa para configurá-lo, nem cobram uma taxa de manutenção contínua.

SEP IRA

p O SEP IRA pega a ideia do IRA tradicional e a amplia para atender às necessidades dos freelancers, proprietários de empresas e outros que tenham funcionários. SEP significa pensão simplificada para funcionários, e permite que um empregador (incluindo o autônomo) faça contribuições para os planos de aposentadoria dos funcionários, dando-lhes uma maneira de economizar para a aposentadoria por meio de seu empregador.

p Com um SEP IRA, você pode reservar até 25 por cento da receita do seu negócio, até $ 57, 000 anualmente (a partir de 2020). Portanto, este plano pode ser particularmente vantajoso para os autônomos. Mesmo se você tiver um 401 (k) em seu empregador principal, você pode contribuir para um SEP se for autônomo, tornando-o uma maneira atraente para os freelancers esconderem dinheiro extra.

p Embora seu limite de contribuição seja maior, o SEP IRA está sujeito ao mesmo investimento, distribuição e regras de rollover como um IRA tradicional, incluindo regras sobre retiradas antecipadas (o que leva a uma penalidade de 10 por cento no imposto, e distribuições mínimas exigidas por 72 anos). O dinheiro que vai para o plano é dedutível de impostos e pode crescer com impostos diferidos até a aposentadoria. Quando você o retira, você vai pagar impostos sobre as distribuições, como você faria para um IRA tradicional.

p Se houver um problema sério com o SEP IRA, Contudo, é que você deve tratar todos no programa da mesma forma. Se você fornecer 5 por cento da receita da empresa para si mesmo, você também precisa fazer isso para todos os funcionários qualificados para o programa. Assim, embora um SEP IRA permita que você esconda o dinheiro como único proprietário, pode ser uma opção menos atraente à medida que sua empresa cresce.

p O SEP IRA não permite contribuições atualizadas se você tiver mais de 50 anos, e não oferece uma versão Roth, então, se qualquer um desses for um problema, o SEP IRA não será para você. Contudo, você tem flexibilidade para fazer contribuições e não precisa fazer nenhuma em um determinado ano. Se um remendo difícil chegar, por exemplo, com COVID-19, você pode suspender as contribuições até que as coisas melhorem.

p Aqui estão os detalhes completos sobre o SEP IRA e por que ele é ideal para pequenas empresas. O SEP IRA é fácil de configurar, e muitos corretores oferecem isso, incluindo Schwab, Fidelity e Merrill Edge.

Principais diferenças entre o solo 401 (k) e o SEP IRA

p Tanto o solo 401 (k) quanto o SEP IRA permitem que você economize quantias semelhantes de dinheiro a cada ano, mas esses planos diferem em alguns aspectos importantes, e você vai querer ler as letras pequenas para ver qual plano funciona melhor para sua situação.

p Aqui estão três diferenças principais entre os dois planos:

Taxas de contribuição

p Apesar de limites semelhantes nas contribuições anuais, o solo 401 (k) pode ajudá-lo a economizar mais rapidamente. O SEP IRA permite que você economize 25% de sua receita na conta. Em contraste, com um solo 401 (k), você pode economizar até 100 por cento como contribuição do funcionário, até o limite anual, e então você pode mudar para as contribuições do empregador a uma taxa de até 25%.

p Este recurso 401 (k) é especialmente valioso se você estiver trabalhando em um show paralelo além de seu trabalho principal e você pode reservar dinheiro a uma taxa mais alta. Contudo, lembre-se de que seu limite máximo de contribuição anual se aplica às suas contribuições totais em todas as suas contas 401 (k).

Viabilidade para mais funcionários

p Com exceção de um cônjuge que trabalha em sua empresa, o solo 401 (k) não funcionará para uma empresa com funcionários. Se for esse o caso, então você pode recorrer ao SEP IRA, o que permite que você estabeleça o plano para vários funcionários. Se você estiver definindo um plano para seus funcionários, você também vai querer comparar o SEP IRA com o SIMPLE IRA para ver qual funciona melhor.

Opções Roth

p Se você está procurando o crescimento atraente sem impostos de um plano Roth, sua única opção (além de um Roth IRA) é o solo 401 (k). O solo 401 (k) também permite que você faça contribuições após os impostos, bem como uma base antes de impostos. Em contraste, o SEP IRA restringe você às regras de um IRA tradicional, mesmo que a contribuição máxima anual seja muito superior ao plano individual.

Resultado

p Com limites de contribuição anual semelhantes, o solo 401 (k) e SEP IRA podem parecer semelhantes, mas o 401 (k) pode ser a melhor opção para freelancers solteiros. O solo 401 (k) permite que você salve em um ritmo muito mais rápido na conta, embora seja viável apenas para empresas individuais (ou com um cônjuge). Mais, o solo 401 (k) oferece uma opção Roth atraente, um não iniciante no SEP IRA.