Regras herdadas do IRA:6 coisas que todos os beneficiários devem saber

p O impacto devastador da pandemia COVID-19 forçou muitas famílias a resolver inesperadamente uma propriedade após a morte prematura de um ente querido.

p Se você herdou recentemente uma conta de aposentadoria individual, ou IRA, você pode se encontrar no complicado cruzamento de três vias do planejamento imobiliário, planejamento financeiro e planejamento tributário. Uma decisão errada pode levar a consequências caras, e boa sorte para tentar persuadir o IRS a fazer uma nova tentativa.

p Veja como você pode evitar algumas decisões caras em torno de um IRA herdado.

O que é um IRA herdado?

p Um IRA herdado é uma conta de aposentadoria individual aberta quando você herda um plano de aposentadoria com vantagens fiscais (incluindo um IRA ou um plano patrocinado pela aposentadoria, como um 401 (k)) após a morte do proprietário. Um herdeiro normalmente terá que mover ativos da conta do proprietário original para um IRA recém-aberto em nome do herdeiro. Por esse motivo, um IRA herdado também pode ser chamado de IRA beneficiário.

p Qualquer um pode herdar um IRA, mas as regras sobre como você deve tratá-lo variam, dependendo se você é o cônjuge do proprietário original ou outra pessoa. Contudo, existem algumas exceções a este tratamento, conforme explicado abaixo.

Como funciona um IRA herdado

p Qualquer tipo de IRA pode ser transformado em um IRA herdado, incluindo IRAs tradicionais e Roth, SEP IRAs e SIMPLE IRAs. Importante, o tratamento do imposto de renda do IRA permanece o mesmo da conta original para o IRA herdado. Portanto, contas feitas com dólares antes dos impostos (como em um IRA tradicional) ou dólares depois dos impostos (como em um Roth IRA) ainda são tratadas da mesma maneira em um IRA herdado.

p Infelizmente, esta regra é uma das poucas coisas simples sobre IRAs herdados.

p Quando você herda um IRA, você tem muitos - muitos! - escolhas a fazer dependendo da situação:

• Se você herdou um IRA, e você é o cônjuge do proprietário original, um filho menor, doente crônico ou incapacitado, ou não mais de 10 anos mais jovem do que o proprietário original, você tem um conjunto de opções. Mas qualquer outra pessoa tem um conjunto diferente de opções.
• Se o proprietário da conta original teve que fazer as distribuições mínimas exigidas também pode influenciar o que você pode e deve fazer com o IRA.
• Você deve tentar minimizar os impostos ou maximizar a distribuição de dinheiro da conta?

p Estas são algumas das questões complexas que um IRA herdado apresenta ao destinatário, e o SECURE Act de 2019 abalou práticas de longa data, criando mais confusão.

p Alguns especialistas aconselham os beneficiários do IRA a não fazer nada até que se encontrem com um consultor financeiro que possa explicar suas opções.

p “A pior coisa a fazer seria sacar o plano, coloque na sua conta, e então vá ver um consultor e diga, ‘E agora?’ ”Diz Natalie Choate, advogado e autor do guia de plano de aposentadoria “Planejamento de Vida e Morte para Benefícios de Aposentadoria”.

p Nesse ponto, estás em sarilhos. Antes que isso aconteça, aprenda estas seis dicas obrigatórias para lidar com um IRA herdado.

Regras herdadas do IRA:6 coisas-chave para saber

1. Cônjuges têm mais liberdade

p Se alguém herda um IRA de seu cônjuge falecido, o sobrevivente tem várias opções sobre o que fazer com ele:

• Trate o IRA como se fosse seu, nomeando-se como o proprietário.
• Trate o IRA como se fosse seu, transferindo-o para outra conta, como outro IRA ou um plano de empregador qualificado, incluindo planos 403 (b).
• Trate-se como o beneficiário do plano.

p Cada curso de ação pode criar escolhas adicionais que você deve fazer.

p Por exemplo, se você for o único beneficiário e tratar o IRA como seu, você pode ter que fazer as distribuições mínimas exigidas, dependendo da sua idade. Mas nas circunstâncias certas, você pode ter a opção de não retirar dinheiro.

p “Se você não estava interessado em sacar dinheiro neste momento, você poderia deixar esse dinheiro continuar a crescer no IRA até atingir a idade de 72 anos, ”Diz Frank St. Onge, um agente inscrito no Planejamento Financeiro Total, LLC na área de Detroit, ao discutir IRAs herdados de um cônjuge.

p Além disso, cônjuges “podem registrar o IRA em uma conta para si próprios. Isso redefine tudo. Agora eles podem nomear seu próprio beneficiário que os sucederá e poderão lidar com o IRA como se fosse seu próprio, ”Diz Carol Tully, CPA, diretor da Wolf &Co. em Boston.

p O IRS fornece outras regras sobre suas opções, incluindo o que você pode fazer com um Roth IRA, onde as regras diferem substancialmente das IRAs tradicionais.

2. Escolha quando receber seu dinheiro

p Se você herdou um IRA, você precisará tomar medidas para evitar entrar em conflito com as regras do IRS.

p Suas opções disponíveis como herdeiro dependem de você ser o cônjuge do proprietário original do IRA, doente crônico ou incapacitado, um filho menor, ou não menos de 10 anos mais jovem do que o proprietário original. Se você não pertence a uma dessas categorias, você tem um conjunto diferente de regras.

p Se você está no primeiro grupo, você tem duas opções:

1. Você pode escolher fazer distribuições sobre sua expectativa de vida, conhecido como a “opção de alongamento, ”Que deixa os fundos no IRA pelo maior tempo possível.
2. De outra forma, você deve liquidar a conta no prazo de cinco anos após a morte do proprietário original.

p O trecho IRA é o imposto equivalente ao tesouro no final do arco-íris. Escondida sob as camadas de regras e burocracia está a capacidade de proteger os fundos da tributação enquanto eles potencialmente crescem por décadas.

p Na segunda opção, o beneficiário é forçado a retirar o dinheiro do IRA ao longo do tempo, como parte da regra de cinco anos. Para contas substanciais, que pode se somar a uma monstruosa conta de imposto de renda - a menos que o IRA seja um Roth, nesse caso, os impostos foram pagos antes de o dinheiro entrar na conta.

p Antes de 2020, essas opções para IRAs herdados se aplicavam a todos. Contudo, com a aprovação do SECURE Act no final de 2019, aqueles que não estão na primeira categoria (cônjuges e outros) devem retirar o saldo total do IRA em 10 anos. Eles não estão sujeitos a distribuições mínimas obrigatórias anuais, mas a conta deve ser encerrada no final do período de 10 anos.

p Quando você está pensando em como fazer retiradas, você precisará seguir os requisitos legais enquanto equilibra o impacto fiscal dos saques e as vantagens de permitir que o dinheiro continue a crescer ao longo do tempo.

p O site do IRS tem mais informações sobre o tópico de distribuições mínimas obrigatórias.

3. Esteja ciente das distribuições necessárias para o ano de morte

p Outro obstáculo para os beneficiários de IRAs tradicionais é descobrir se o benfeitor tomou sua distribuição mínima exigida (RMD) no ano da morte. Se o proprietário original da conta não fez isso, é responsabilidade do beneficiário garantir que o mínimo seja atendido.

p “Digamos que seu pai morra em 24 de janeiro, deixando você seu IRA. Ele provavelmente ainda não havia decidido retirar sua distribuição. O beneficiário deve retirá-lo, caso o proprietário original não o faça. Se você não sabe sobre isso ou se esquece de fazer, você é responsável por uma multa de 50 por cento "do valor não distribuído, Diz Choate.

p Não surpreendentemente, Isso pode causar um problema se alguém morrer no final do ano.

p “Se seu pai morrer no dia de Natal e ainda não tiver retirado a distribuição, você pode nem mesmo descobrir que possui a conta até que seja tarde demais para tirar a distribuição daquele ano, " ela diz.

p O último dia do ano civil é o prazo para tirar o RMD desse ano.

p Se o falecido ainda não foi obrigado a receber distribuições, então não há distribuição necessária do ano de morte.

4. Aproveite a redução de impostos chegando até você

p Para propriedades sujeitas ao imposto de propriedade, Os herdeiros de um IRA receberão uma dedução do imposto de renda para os impostos imobiliários pagos na conta. O rendimento tributável auferido (mas não recebido pelo falecido) é denominado “rendimento relativo a um falecido”.

p “Quando você pega uma distribuição de um IRA, é renda tributável, ”Diz Choate. “Mas, como o patrimônio dessa pessoa teve que pagar um imposto federal de propriedade, você obtém uma dedução do imposto de renda para os impostos imobiliários que foram pagos no IRA. Você pode ter $ 1 milhão de receita com $ 350, Dedução de 000 para compensar com isso. ”

p “Não é necessário que você tenha sido a pessoa que pagou os impostos; só que alguém fez, " ela diz.

p Para 2021, propriedades no valor de mais de US $ 11,70 milhões estão sujeitas ao imposto de propriedade, de $ 11,58 milhões em 2020.

5. Não ignore os formulários do beneficiário

p Um ambíguo, formulário de beneficiário designado incompleto ou ausente pode afundar um plano de propriedade.

p Muitas pessoas presumem que em determinado momento preencheram o formulário corretamente.

p “Você pergunta quem é o beneficiário deles, e eles acham que sabem. Mas o formulário não foi preenchido, ou não está registrado com o custodiante. Isso cria muitos problemas, ”Diz Tully.

p Se não houver um formulário de beneficiário designado e a conta for para o espólio, o beneficiário ficará preso à regra de cinco anos para distribuições da conta.

p A simplicidade do formulário pode ser enganosa. Apenas algumas informações podem direcionar grandes somas de dinheiro.

p “Uma forma como essa pode controlar milhões de dólares, enquanto um trust pode ter 50 páginas, ”Diz M.D. Anderson, fundador da InheritedIRAHell.com e presidente da Financial Strategies com base no Arizona, que é especializada em questões de IRA herdadas. “As pessoas procrastinam, eles não atualizam formulários e causam todos os tipos de complicações legais. ”

6. Relações de confiança elaboradas de maneira inadequada podem ser más notícias

p É possível listar um trust como o principal beneficiário de um IRA. Também é possível que isso dê terrivelmente errado. Feito incorretamente, um fideicomisso pode, involuntariamente, limitar as opções dos beneficiários.

p Tully diz que se as disposições do truste não forem cuidadosamente elaboradas, alguns custodiantes não serão capazes de ver através do trust para determinar os beneficiários qualificados, nesse caso, as regras de distribuição acelerada do IRA entrariam em ação.

p O truste deve ser elaborado por um advogado "que tenha experiência com as regras para deixar IRAs para trusts, ”Diz Choate.

p Sem aconselhamento altamente especializado, os rosnados podem ser difíceis de desembaraçar.

Onde pedir ajuda

p IRAs herdados apresentam muitas complicações, ainda mais do que as regras já rígidas de um plano de IRA. Mas você tem várias opções, incluindo alguns gratuitos, isso pode levá-lo na direção certa para evitar erros dispendiosos.

p Primeiramente, você pode procurar ajuda no site do IRS. O site oferece regras abrangentes sobre distribuições de IRAs, e é um bom primeiro recurso para responder às suas perguntas. Mas o que o IRS não oferece é um conselho sobre qual curso de ação você deve tomar ou o que pode ser melhor para sua situação individual. Portanto, seu próximo passo é consultar o seu custodiante do IRA, quem terá informações mais detalhadas sobre o seu plano e como você pode proceder.

p Mas alguns guardiões do IRA são mais versados ​​do que outros nas regras complexas que cercam os IRAs herdados.

p “Fale sobre isso com o zelador com antecedência, ”Diz Tully. “Os planos são ótimos, mas apenas no que diz respeito à capacidade de implementá-los adequadamente. ”

p O problema é que um erro, ou mau conselho, feito por parte do custodiante pode criar dificuldades para os beneficiários, e o IRS não será simpático.

p “A negligência é irreversível. Você não pode argumentar a redução de multa e juros e tributação em um caso IRA herdado. Não há justiça além de uma decisão por carta privada, ”Diz Anderson. Uma decisão por carta privada envolve o pagamento de uma taxa de IRS de cerca de US $ 6, 000 a $ 10, 000 e depois de esperar seis meses por uma resposta, ele adiciona.

p Finalmente, você tem a opção de contratar um advogado ou consultor financeiro, mas certifique-se de selecionar um com experiência neste campo específico. No caso de um consultor financeiro, escolher um fiduciário pago, porque eles colocarão os seus interesses em primeiro lugar e você - e não outra pessoa - os estará pagando para isso.

p Esse tipo de consultor o ajudará a tomar uma decisão que atenda às suas necessidades e se ajuste à sua situação específica. Isso é especialmente importante quando as questões aqui são complexas e é fácil para conselheiros inescrupulosos fazerem o que é melhor para eles, e não para o seu.

p Se você está recebendo conselhos conflitantes ou algo parece errado, não assine nada que possa levar a algo irreversível. Obtenha uma segunda opinião de alguém com experiência específica em IRAs herdados. Realmente pode ser tão complicado.

Resultado

p Um IRA herdado pode ser uma sorte inesperada, especialmente se você for capaz de tirar vantagem de décadas de crescimento composto com vantagens fiscais. Mas conforme você está navegando no processo, você vai querer ter certeza de evitar as armadilhas, no qual, infelizmente, parece muito fácil cair. Embora perguntas relativamente fáceis possam ser respondidas online, pode valer a pena contratar um consultor para ajudá-lo a maximizar sua decisão e garantir que seja a melhor opção para você.