Plano de correspondência de incentivos de poupança para funcionários de pequenos empregadores (SIMPLE)

O que é um plano SIMPLES?

Um Plano de Equivalência de Incentivo de Poupança para Funcionários de Pequenos Empregadores (SIMPLE) é um tipo de conta de aposentadoria com imposto diferido que pode ser estabelecida pelos empregadores, incluindo autônomos. O empregador pode deduzir impostos para contribuições feitas para uma conta SIMPLES.

O empregador pode fazer contribuições equivalentes ou não eletivas para o IRA SIMPLES de cada funcionário elegível, e os funcionários podem fazer contribuições de diferimento de salário.

Compreendendo os Planos SIMPLES

Um Plano de Equivalência de Incentivo de Poupança para Funcionários de Pequenos Empregadores (SIMPLE) é um plano de aposentadoria patrocinado pelo empregador, semelhante em alguns aspectos aos planos 401 (k) e 403 (b). SIMPLE IRAs são mais simples e têm custos iniciais e administrativos mais baixos do que muitos outros planos de aposentadoria. O empregador não tem requisitos de arquivamento com um IRA SIMPLES.

De acordo com os regulamentos da Receita Federal, apenas empregadores com menos de 100 funcionários - e que não oferecem outros planos de aposentadoria - podem estabelecer um IRA SIMPLES. Todos os funcionários que receberam $ 5, 000 ou mais em compensação de um empregador durante quaisquer dois anos anteriores e que devem receber $ 5, 000 ou mais em compensação este ano são elegíveis para participar do plano SIMPLE IRA do empregador.

Um SIMPLE IRA tem as mesmas regras sobre investimentos, distribuições, e rollovers como IRAs tradicionais.

As duas alternativas do empregador

SIMPLE IRAs exigem que os empregadores façam uma contribuição mínima para a conta, enquanto os funcionários não são obrigados a contribuir. O empregador tem duas alternativas para fazer essas contribuições. O primeiro é igualar os valores que os funcionários fazem para sua própria contribuição eletiva diferida de até 3% da remuneração anual do funcionário.

A segunda alternativa é o empregador fazer uma contribuição não eletiva fixa de 2% para todos os funcionários qualificados, independentemente de o funcionário fazer contribuições.

As contribuições para IRAs SIMPLES são imediatamente adquiridas a 100%, e o proprietário do IRA direciona os investimentos.

Limites do plano SIMPLE

Um Plano de Equivalência de Incentivo de Poupança para Funcionários de Pequenos Empregadores (SIMPLE) tem limites de contribuição mais baixos do que a maioria dos outros planos de aposentadoria patrocinados pelo empregador. Para 2020 e 2021, o limite de contribuição é $ 13, 500 para funcionários com menos de 50 anos, enquanto aqueles com 50 anos ou mais puderam fazer uma contribuição de atualização de US $ 3 extras, 000. Detalhes adicionais sobre os limites de contribuição estão disponíveis no Internal Revenue Service (IRS).

Um IRA SIMPLES só pode ser transferido para um IRA tradicional após um período de espera de dois anos, começando a partir do dia em que o funcionário participou do plano pela primeira vez.