Plano de Aposentadoria da Associação (ARP)

O que é um plano de aposentadoria de associação (ARP)?

Um plano de aposentadoria de associação (ARP) é um tipo de plano de empregador múltiplo (MEP) "fechado" que torna mais fácil para as pequenas empresas e proprietários trabalhadores autônomos oferecer um plano de poupança para aposentadoria, como um 401 (k), aos seus funcionários, permitindo que as empresas se unam com base na localização geográfica ou tipo de comércio ou indústria.

Os ARPs podem reduzir os custos administrativos e a complexidade, ao mesmo tempo que aumentam a capacidade dos pequenos empregadores de negociar por meio de economias de escala. Eles também podem minimizar a responsabilidade fiduciária, o que pode ser um obstáculo para pequenas empresas com recursos limitados.

Principais vantagens

• Um Plano de Aposentadoria de Associação (ARP) permite que os funcionários de uma pequena empresa se unam para formar um plano de poupança para a aposentadoria.
• Os ARPs permitem que empregadores em setores diferentes, mas na mesma área geográfica - bem como empregadores no mesmo setor, independentemente da área geográfica - patrocinem tal plano.
• Os patrocinadores podem incluir organizações locais, como uma câmara de comércio, bem como organizações de empregadores profissionais (PEOs).

Como funciona um plano de aposentadoria de associação (ARP)

O Departamento do Trabalho dos Estados Unidos (DOL) criou ARPs como parte de uma nova regra, a partir de 30 de setembro, 2019, projetado para ajudar a fortalecer a segurança da aposentadoria para trabalhadores americanos, expandindo a definição de “empregador” de acordo com as diretrizes da ERISA. A criação de ARPs é, em parte, uma resposta a um estudo de 2018 pelo Bureau of Labor Statistics (BLS) dos EUA, que descobriu que aproximadamente 38 milhões de trabalhadores do setor privado nos EUA não tinham acesso a um plano de poupança para aposentadoria fornecido pelo empregador.

Os ARPs permitem que empregadores independentes e proprietários autônomos se conectem a um grupo de empregadores em uma cidade, condado, Estado, ou área metropolitana, independentemente do setor, desde que a associação, como uma câmara de comércio, compartilha uma conexão ou vínculo com os empregadores membros, além do plano de poupança para aposentadoria. ARPs também podem ser patrocinados por uma organização de empregadores profissionais (PEO), que é um provedor terceirizado de recursos humanos que lida com a contabilidade, folha de pagamento, impostos, e outras funções administrativas para as empresas associadas. Proprietários que trabalham por conta própria não estão autorizados a aderir a um ARP patrocinado por uma PEO.

Um ARP torna mais fácil para as pequenas empresas oferecer planos de aposentadoria patrocinados pelo empregador para seus trabalhadores.

Patrocinadores dos Planos de Aposentadoria da Associação

O patrocinador (administrador) de um ARP pode ser uma associação genuína de empregadores ou proprietários que trabalham por conta própria ou uma empresa de recursos humanos conhecida como PEO. Instituições financeiras e provedores de serviços, como bancos, não se qualificam como patrocinadores.

• Associação Bona Fide. Uma câmara de comércio local, grupo comercial ou industrial, ou outra organização que atenda aos critérios do DOL e do Internal Revenue Service (IRS), incluindo um vínculo ou conexão diferente do plano de poupança para aposentadoria do grupo. Pode patrocinar um ARP para membros.
• Organização de empregadores profissionais (PEO). Uma empresa de recursos humanos, um PEO fornece serviços administrativos e contábeis significativos para os empregadores do cliente, atende aos critérios DOL e IRS, e também pode patrocinar um ARP para esses clientes.

38 milhões

O número de trabalhadores do setor privado nos EUA que não têm acesso a um plano de poupança para aposentadoria fornecido pelo empregador.

Benefícios dos Planos de Aposentadoria da Associação

A nova regra DOL expande e aprimora o acesso das pequenas empresas a planos de poupança para aposentadoria por meio de ARPs para incluir os seguintes benefícios:

• Significado expandido de "empregador" sob ERISA para incluir empregadores na mesma área geográfica, independentemente da indústria
• Significado expandido de "empregador" sob ERISA para incluir empregadores na mesma indústria, independentemente da área geográfica
• Custos reduzidos para os empregadores devido à adesão a um MEP de plano único
• Redução de encargos regulatórios e responsabilidade fiduciária por ter o patrocinador do plano lidando com essas responsabilidades
• Capacitando os membros a negociar usando economias de escala para melhores benefícios e acesso a mais provedores.