Compreendendo a distribuição mínima exigida para contas de aposentadoria

Como você calcula a distribuição mínima exigida (RMD) para suas contas de aposentadoria? Além disso:A que o termo se refere e por que ele existe?


A resposta curta para suas perguntas é que uma distribuição mínima exigida é o valor mínimo que o IRS exige que você retire de suas contas de aposentadoria a cada ano após atingir uma certa idade. Ao mesmo tempo, há mais do que aparenta nos RMDs – incluindo como você gerencia os saldos das contas de aposentadoria, calcula as distribuições mínimas necessárias e faz malabarismos com os IRAs tradicionais e Roth – do que se poderia suspeitar.


Analisamos mais de perto o que você precisa saber sobre a distribuição mínima exigida – e como isso pode afetar seu planejamento financeiro na aposentadoria.

 

Qual é a Distribuição Mínima Obrigatória?

Uma distribuição mínima obrigatória (RMD) refere-se à quantia mínima de dinheiro que os proprietários e participantes qualificados do plano de aposentadoria devem retirar de um plano de aposentadoria a cada ano quando atingem uma determinada idade. A maioria dos planos de aposentadoria patrocinados pelo empregador e contas de aposentadoria individuais vêm com esse requisito anexado, com o valor total que você deve sacar determinado pelo saldo da sua conta e pela expectativa de vida.


Um RMD também deve ser retirado do IRA tradicional, SEP ou contas de aposentadoria individual SIMPLE (IRAs) pelos proprietários e participantes qualificados do plano de aposentadoria. As quantias retiradas como RMDs são tributadas como renda – e você deve pagar imposto de renda sobre elas.

Quando isso começa?

Os RMDs aplicam-se a indivíduos com idade igual ou superior a 70½ anos. No entanto, eles não se aplicam até os 72 anos se você atingir a idade de 70½ após 31 de dezembro de 2019. Todos os indivíduos com contas de aposentadoria qualificadas que se enquadram nessas faixas etárias estão sujeitos às disposições do RMD.

Quais planos de aposentadoria exigem distribuições mínimas?

Embora os requisitos de RMD não se apliquem a todos os tipos de contas de aposentadoria, muitas formas comuns de contas estão sob sua alçada. Entre os tipos de contas de aposentadoria que você pode esperar ver um RMD anexado estão:

• IRAs tradicionais
• SEP IRAs
• IRAs SIMPLES
• Planos 401(k)
• Planos 403(b)
• Planos 457(b)
• Planos de participação nos lucros
• Outros planos de contribuição definida

Pelo lado positivo, se você tiver um Roth IRA, não precisará se preocupar com RMDs, pois um Roth IRA é financiado com dólares após impostos (sobre os quais os impostos já foram pagos).

Como calculo minha distribuição mínima exigida?

Para calcular seu RMD, comece confirmando que você tem a última planilha do site do Internal Revenue Service (IRS):Por enquanto, é a publicação 590, dentro da qual podem ser encontradas as tabelas de RMD necessárias para calcular sua distribuição mínima exigida.


Em seguida, você localizará sua idade na Tabela Uniforme de Vida do IRS e identificará o fator de expectativa de vida (às vezes chamado de Período de Distribuição, conforme definido pelo IRS) que corresponde a ela. Depois, você precisará dividir o saldo total da aposentadoria em 31 de dezembro do ano anterior pelo fator de expectativa de vida. Depois de dividir o saldo da conta de aposentadoria do ano anterior pelo fator de expectativa de vida, você chegará ao valor total de RMD para o ano.


Por exemplo, digamos que você tenha $ 200.000 em uma conta de aposentadoria. Se você tem 75 anos, seu fator de expectativa de vida é 22,9. Dividindo $ 200.000 por 22,9, descobrimos que seu RMD é $ 8.733,62.


Esteja ciente, no entanto, de que, se você tiver várias formas de planos de aposentadoria (por exemplo, contas de aposentadoria IRA e 401(k)), precisará calcular RMDs separados para cada um dos planos.


Observe que, se você possuir várias contas de aposentadoria, também terá a opção de remover a distribuição de cada conta. Alternativamente, você pode somar o valor total que deve em RMDs e distribuir fundos para igualar de uma ou mais dessas contas de aposentadoria, o que pode ser mais vantajoso do ponto de vista do investimento.

Perguntas frequentes sobre distribuições mínimas obrigatórias

Por mais confusos que possam parecer à primeira vista, há muitas perguntas frequentes (FAQs) sobre as distribuições mínimas exigidas que os contribuintes costumam ter. Incluímos respostas para algumas das dúvidas mais comuns abaixo.

Existem consequências por não fazer a distribuição mínima?

Se você deixar de levar seu RMD conforme exigido pelo prazo designado por lei, você deve denunciá-lo ao IRS. O governo aplicará um imposto especial de consumo de 50% a quaisquer valores que você deveria ter retirado (menos quaisquer valores que você tenha retirado conforme exigido anteriormente).


Com efeito, é recomendável que você cumpra os regulamentos aqui, pois quaisquer valores não distribuídos conforme exigido pelo governo serão fortemente tributados. Se isso ajudar, você pode retirar RMDs pouco a pouco ao longo de um ano sem ter que retirar todo o seu RMD de uma só vez.

O que acontece quando o titular da conta morre?

O cálculo de um RMD neste caso depende do beneficiário designado da conta, que normalmente é um cônjuge, um não-cônjuge (como seus filhos) ou uma entidade legal, como uma instituição de caridade, um fundo ou uma organização sem fins lucrativos. Você pode entrar em contato com o IRS ou um profissional tributário qualificado se tiver dúvidas aqui para obter mais informações.


Geralmente, porém, você pode usar a Tabela de Expectativa de Vida Única do IRS para calcular o primeiro RMD. Se o titular da conta falecer após atingir a idade de 72 anos, você pode usar a menor idade do beneficiário ou a idade que ele teria no aniversário no ano da morte, juntamente com o fator de expectativa de vida correspondente, para calcular o primeiro RMD. Depois, você normalmente subtrairia um ano do fator de expectativa de vida para cada ano seguinte ou o calcularia simplesmente reutilizando o RMD do ano de morte do proprietário.

Por que existem RMDs?

O IRS implementou regras de RMD para impedir que os indivíduos acumulem grandes contas de aposentadoria, adiando a tributação dessas contas por décadas e, em seguida, alavancando-as como um meio de deixar aos parentes uma grande herança.


Com efeito, os RMDs criam um cenário em que os titulares de contas de aposentadoria são forçados a retirar pelo menos uma parte dos fundos dessas contas como distribuições que criam eventos tributáveis ​​enquanto ainda estão vivos e bem.

O resultado final

As distribuições mínimas exigidas são quantias de dinheiro exigidas pelo governo federal que você deve retirar das contas de aposentadoria aplicáveis ​​a cada ano. O imposto de renda deve ser pago sobre essas quantias, que normalmente são retiradas de suas contas a partir dos 70 anos e meio ou 72 anos, dependendo do seu aniversário.


Por regra do IRS, todas as contas qualificadas estão sujeitas a esses RMDs, que se aplicam a todos os cidadãos americanos que se enquadram nessas faixas etárias. Observando isso, é importante levar em consideração quaisquer despesas associadas em seus cálculos orçamentários.


Você está planejando a aposentadoria atualmente? Não se esqueça de levar em consideração os custos relacionados ao RMD. Você pode aprender mais sobre como dar os passos certos em sua jornada de finanças pessoais e como fazer movimentos de dinheiro inteligentes aqui.