529 Plano de Economia da Faculdade vs. Coverdell ESA

Como parte da nossa preparação para a paternidade, minha esposa e eu temos examinado os programas de poupança da faculdade. Os dois planos de poupança para faculdade mais comuns são o 529 College Savings Plan e o Coverdell Educational Savings Accounts (ESAs).

529 Plano de Economia da Faculdade vs. Coverdell ESA

Semelhanças. Esses planos de poupança para faculdade funcionam de maneira semelhante aos Roth IRAs - as contribuições não são dedutíveis e crescem sem impostos. As retiradas também são isentas de impostos para despesas de ensino superior qualificado. 529 Planos e AES Coverdell são vistos da mesma forma para fins de ajuda financeira. Eles são considerados bens do custodiante (a pessoa que abriu a conta), e as retiradas pelo beneficiário não são consideradas receita tributável quando utilizadas para despesas de faculdade. Ambos os planos podem ser transferidos para outro beneficiário sem penalidades ou taxas.

Diferenças. As principais diferenças entre os 529 Planos e os ESAs Coverdell estão listadas abaixo.

Tipos de contas:

• Plano 529: Dois - Mensalidade universitária pré-paga e plano de poupança
• ESA: Apenas um

Controle de conta:

• Plano 529: O titular da conta controla quando os saques serão feitos e para que finalidade, e pode mudar de beneficiários à vontade. Não há restrições quanto a quando os fundos devem ser usados.
• ESA: O titular da conta pode mudar de beneficiário à vontade. Se o dinheiro não for transferido para um novo beneficiário ou usado para despesas de ensino superior, em seguida, o beneficiário recebe os bens quando completar 30 anos e a conta será avaliada impostos e multas.

Limite de idade para contribuições e retiradas:

• Plano 529: Nenhum.
• ESA: Deve ser menor de 18 anos para receber contribuições, deve usar ativos antes dos 30 anos.

Limites de contribuição:

• Plano 529: Entre $ 100, 000 e $ 350, 000 dependendo do estado
• ESA: $ 2, 000 por ano de todas as fontes

Limites de renda para contribuintes:

• Plano 529: Sem limite de renda.
• ESA: Para se qualificar para o máximo de $ 2, Contribuição 000, seu AGI deve ser inferior a $ 95, 000 para arquivadores únicos e $ 190, 000 para casais. As contribuições cairão para US $ 500 por ano em 2010 se o Congresso não estender os limites atuais. Mais sobre os limites de contribuição da ESA.

Deduções fiscais estaduais ou créditos para contribuições:

• Plano 529: Sim, dependendo do plano estadual e da residência.
• ESA: Não.

Usos para ativos do plano:

• Plano 529: Somente ensino superior.
• ESA: Até 2010, os ativos podem ser usados ​​para o ensino fundamental e médio e ensino superior.

Opções de investimento:

• Plano 529: Stocks, títulos, fundos mútuos, CDs. Só pode alterar a alocação de investimento 2 vezes por ano.
• ESA: Stocks, títulos, fundos mútuos, CDs. Sem limite para mudanças na alocação de investimentos.

529 College Savings Plan oferece mais flexibilidade do que Coverdell ESA

Na minha opinião, o Plano 529 é um plano mais versátil, especialmente se você tiver outras pessoas contribuindo com dinheiro para a educação de seu filho - os $ 2, O limite de 000 para contribuições ESA é mais difícil de rastrear quando há várias pessoas contribuindo.

O Coverdell tem várias vantagens, incluindo a capacidade de usar os fundos para o K-12 (até 2010, a menos que prorrogado), fazer mudanças ilimitadas na alocação de ativos, e ESAs podem ter melhores opções de investimento, dependendo do estado em que você abre seu 529 College Savings Plan.

A boa notícia é que você pode ter os dois planos para seus filhos e pode transformar um Coverdell ESA em um 529 College Savings Plan. Esses planos têm muitas letras pequenas e condições, portanto, recomendo a leitura dos detalhes do plano 529 do seu estado ou mais sobre o Coverdell ESA antes de abrir uma conta e fazer contribuições.

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