Impacto da reforma tributária nos planos de poupança 529

Desde que foram estabelecidos pela primeira vez em 1996, Os planos de poupança da faculdade Seção 529 se tornaram uma ferramenta popular usada pelos pais para economizar para despesas futuras da faculdade. As famílias estabeleceram quase 13 milhões de planos nas últimas duas décadas, e os ativos nesses planos aumentaram para US $ 282 bilhões no terceiro trimestre do ano passado.

Um dos motivos pelos quais os planos 529 são tão populares são os incentivos fiscais que eles permitem. Contanto que os fundos sejam usados ​​para pagar despesas de educação qualificada, os ganhos dentro da conta aumentam sem impostos. Também, muitos estados permitem deduções totais ou parciais para 529 contribuições do plano.

O que é bom fica ainda melhor

Acredite ou não, Os planos 529 acabaram de receber outro impulso que os torna potencialmente ainda mais atraentes do que eram antes. O novo benefício é cortesia da reforma tributária que foi sancionada em dezembro.

A lei de reforma tributária inclui uma disposição que permite que 529 fundos do plano sejam usados ​​para pagar despesas do ensino fundamental e médio qualificados, bem como despesas da faculdade. Então, se você quiser sacar algum dinheiro do seu plano 529 para ajudar a pagar as despesas particulares do ensino fundamental ou médio, agora você pode fazer isso sem pagar multa ou impostos.

Antes da legislação de reforma tributária, quaisquer retiradas do plano 529 que não foram usadas para pagar despesas de educação universitária qualificadas estavam sujeitas ao imposto de renda normal e a uma penalidade de imposto de 10% sobre a parcela dos rendimentos da distribuição. Agora, até $ 10, 000 de 529 fundos podem ser sacados a cada ano para ajudar a cobrir as mensalidades de escolas particulares de ensino fundamental e médio.

Se você acredita que pode querer retirar cerca de 529 fundos para ajudar a pagar as despesas do ensino fundamental e médio, você pode considerar a abertura de uma conta adicional em seu plano 529. Isso tornará mais fácil acompanhar suas metas separadas de economia de ensino fundamental e médio e de educação universitária e escolher os investimentos mais adequados com base em seu horizonte de investimento, tolerância de risco, e cronograma de retirada.

Contudo, tenha em mente que se você sacar 529 fundos do plano para pagar as despesas K-12, isso poderia impactar seus planos de poupança para a faculdade cuidadosamente elaborados. Cada dólar retirado de um plano 529 antecipadamente é um dólar que não estará lá quando seu filho estiver pronto para começar a faculdade. Portanto, pense com cuidado antes de retirar 529 fundos antecipadamente, mesmo que o dinheiro não esteja sujeito a impostos e multas.

Uma atualização do plano 529

Enquanto isso, aqui está uma rápida atualização sobre os planos da Seção 529, se você não estiver familiarizado com como eles funcionam:

• O dinheiro economizado em uma conta da Seção 529 pode ser usado para pagar uma ampla gama de diferentes tipos de despesas educacionais. Isso inclui não apenas mensalidades, honorários, livros, e hospedagem e alimentação, mas também tecnologia de computador, equipamentos de informática e serviços relacionados, como o acesso à Internet. Existem requisitos específicos para cada um desses tipos de despesas a serem consideradas despesas de educação qualificadas, então, fale com um consultor financeiro se você não tiver certeza se as despesas do seu aluno atendem a esses requisitos.
• Existem dois tipos principais de planos da Seção 529:planos de mensalidades pré-pagas e planos de poupança de investimento.
  1. Os planos de mensalidades pré-pagas garantem uma quantia específica de mensalidades futuras aos preços de hoje, dando a você mais certeza quando se trata de despesas futuras da faculdade. Com este tipo de plano, você poderia comprar quatro anos de faculdade agora para o seu recém-nascido com a taxa de matrícula de hoje, que é provavelmente muito menor do que será daqui a 18 anos.
  2. Planos de poupança de investimento, Enquanto isso, são mais como contas de poupança para aposentadoria. Eles permitem que você invista as economias da faculdade em ações, títulos e fundos mútuos para tentar maximizar os retornos. Lembrar, no entanto, que não há garantia de que seus investimentos serão bem-sucedidos, portanto, você estará colocando em risco as economias da faculdade.
• Seu filho não está restrito a frequentar a faculdade no estado específico onde seu plano 529 está aberto - ou mesmo nos Estados Unidos. Os fundos do plano 529 podem ser usados ​​para pagar custos educacionais em qualquer faculdade elegível para auxílio estudantil federal Título IV, incluindo algumas faculdades localizadas fora dos EUA e escolas técnicas vocacionais. A maioria dos estados agora oferece planos Seção 529, para que você possa escolher o melhor plano para você e seu filho sem se preocupar em limitar as opções de faculdade.

Nossa opinião

As recentes mudanças nos planos da Seção 529 podem fazer com que valha a pena considerá-los se você não tiver um plano agora. Você deve conversar com seus consultores financeiros e tributários para obter orientações detalhadas sobre estratégias de poupança para universidades e o tratamento tributário das contribuições do plano Seção 529.

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