A proposta de imposto sobre ganhos de capital de longo prazo de Biden provavelmente não afetará você - aqui está o que você deve saber

O presidente Joe Biden delineou no final de abril seu plano para as famílias americanas, uma das três pontas do programa Build Back Better que marcou os primeiros 100 dias de sua presidência. Biden propôs aumentar a taxa de imposto sobre ganhos de capital de longo prazo sobre indivíduos ricos a fim de pagar pelo Plano de Famílias Americanas.

Se você está preocupado sobre como isso pode afetar seus impostos, a resposta é que provavelmente não. Aqui está o que você precisa saber.

Quem seria afetado por esta proposta?

Na proposta de Biden, apenas indivíduos ricos que ganham mais de $ 1 milhão por ano estariam sujeitos ao aumento de impostos. Apenas 0,3 por cento dos americanos relataram essa mesma receita em suas declarações fiscais de 2018, de acordo com Brian Deese, diretor do Conselho Econômico Nacional.

Atualmente, a taxa de imposto sobre ganhos de capital de longo prazo é de 15% ou 20%, dependendo da faixa de renda. Alguns arquivadores individuais podem até mesmo não pagar imposto sobre ganhos de capital se sua renda tributável total cair abaixo de um certo limite.

A proposta de Biden quase dobraria a taxa superior, que é o que os indivíduos que o aumento da taxa de imposto impactaria, para 39,6 por cento. Ele também adiciona um imposto de Medicare de 3,8 por cento sobre os ganhos, elevando o total para 43,4 por cento em ganhos de capital de longo prazo.

“Trabalhadores de alta renda e investidores geralmente pagam um imposto de Medicare de 3,8 por cento sobre seus ganhos, mas a aplicação é inconsistente entre os contribuintes devido a lacunas na lei, ”Lê-se em um folheto informativo da Casa Branca. “A reforma tributária do presidente aplicaria os impostos de forma consistente para aqueles que ganham mais de US $ 400, 000, garantindo que todos os americanos de alta renda paguem os mesmos impostos do Medicare ”.

Ganhos de capital de longo prazo são definidos como ganhos em investimentos mantidos por mais de um ano. O imposto só se aplica se o investidor vender um ativo. Ganhos não realizados, ou ganhos sobre os ativos que o investidor ainda detém, não são afetados.

Ganhos de capital de curto prazo, ou ganhos em investimentos que são comprados e vendidos dentro de um ano, ainda estará sujeito ao imposto de renda ordinário.

Quais contas estariam sujeitas a essa mudança?

De acordo com nota de pesquisa da UBS, o aumento de impostos não afetaria 75 por cento das contas de ações dos EUA, independentemente de quanta renda eles ganham.

Isso ocorre porque eles investiram em contas que não estão sujeitas à taxa de imposto sobre ganhos de capital de longo prazo, incluindo 401 (k) e outros planos de aposentadoria patrocinados pelo empregador e contas individuais de aposentadoria (IRAs).

Embora essas contas possam estar sujeitas a impostos na aposentadoria - Roth IRAs são uma exceção notável - a taxa de imposto será baseada na taxa de imposto de renda normal, não a taxa de imposto sobre ganhos de capital de longo prazo.

O aumento de impostos também não afeta as dotações, que normalmente são mantidos por organizações isentas de impostos, como faculdades, ou investidores estrangeiros.

As contas que seriam impactadas pela nova alíquota de imposto incluem contas de corretagem tributáveis. A nota de pesquisa do UBS afirma que 25 por cento das contas de ações dos EUA são contas de corretagem tributáveis. Mas mesmo assim, a maioria não ganha US $ 1 milhão por ano, então eles ainda não serão afetados pela mudança.

Qual é a probabilidade de essa alteração entrar em vigor?

A proposta do governo Biden de quase dobrar a taxa máxima de impostos para ganhos de capital de longo prazo é ambiciosa, mas não definitiva. Propostas como essas simplesmente fornecem uma estrutura - uma lista de desejos, por assim dizer - que os legisladores podem usar para projetar legislação futura.

Dito isto, O plano de Biden para a proposta de taxa de imposto sobre ganhos de capital de longo prazo provavelmente não será aprovado. A nota de pesquisa do UBS, por exemplo, espera que os legisladores se comprometam com uma taxa de 28% em vez de 39,6%.

Os próximos passos cabem ao Congresso decidir. Os legisladores do Congresso podem aprovar legislação tributária de duas maneiras:

• A primeira é por meio do que é chamado de "pedido regular". Este é o processo tradicional, que é centrado em comitês. Dessa forma, seria necessário apoio bipartidário, o que inclui maioria de votos na Câmara e 60 votos no Senado para evitar a obstrução. Com o layout atual do Senado, é improvável que passe por aqui, pelo menos não sem mudanças significativas.
• A segunda maneira é por meio da reconciliação do orçamento, que requer apenas uma maioria simples de votos na Câmara e no Senado. Mesmo com esta opção, é provável que os legisladores precisem fazer algumas concessões. De acordo com um relatório do Wall Street Journal, alguns democratas moderados não concordam com o plano do governo Biden tal como está.

O que mais eu preciso saber?

A proposta tributária impacta não apenas a taxa de imposto sobre ganhos de capital de longo prazo, mas também a taxa marginal de imposto de renda para indivíduos ricos. Em 2017, a Lei de cortes de impostos e empregos reduziu a maior taxa de imposto de renda de 39,6% para 37%. O Plano de Famílias Americanas restauraria essa taxa para 39,6 por cento.

Essas propostas fiscais são elaboradas para ajudar a pagar o Plano de Famílias Americanas, que inclui, entre outras coisas:

• Mais quatro anos de educação gratuita para crianças, incluindo dois anos de pré-escola gratuita e dois anos de faculdade comunitária gratuita.
• Assistência para faculdades e universidades que atendem grupos minoritários.
• Apoio a iniciativas remuneradas de licença médica e familiar.
• Benefícios ampliados de creches para torná-los mais acessíveis para famílias de baixa e média renda e também mais acessíveis nas áreas rurais.
• Investimentos para lidar com a escassez de professores, aumentar a diversidade de professores e melhorar o treinamento e o apoio aos professores.
• Estender e expandir certos créditos fiscais que beneficiam famílias de baixa e média renda.

O preço total do plano original é de US $ 1,8 trilhão.