Regra de liquidação total:o que evitar ao vender seus investimentos para perda de impostos

Os investidores que procuram tirar proveito de quaisquer perdas de capital precisam tomar cuidado com as vendas de lavagem, o que pode inviabilizar sua tentativa de reivindicar uma dedução durante o período de tributação. Uma liquidação é uma das principais armadilhas a evitar ao tentar aproveitar a colheita de perdas fiscais para reduzir seus impostos.

Aqui está o que é uma liquidação e como evitá-la facilmente e, ao mesmo tempo, garantir a redução de impostos.

Como uma liquidação pode prejudicar sua redução de impostos

Uma liquidação é quando você vende um ativo, como uma ação ou título, mas comprou o mesmo ativo ou muito semelhante nos 30 dias anteriores ou posteriores à venda. Uma liquidação dá a impressão de que você vendeu sua posição e renegou a propriedade, embora você realmente não tenha.

Se você afirma ter perdido dinheiro com a venda de um ativo, mas na verdade é parte de uma liquidação, o Internal Revenue Service (IRS) proíbe você de reivindicar uma baixa em sua declaração de imposto de renda até que você saia do cargo.

Normalmente, o IRS permite que você cancele suas perdas de capital, e você pode usar perdas para compensar quaisquer ganhos de capital. Na verdade, em qualquer ano, você pode amortizar uma perda líquida de até $ 3, 000, se você tiver perdas elegíveis. Isso é, as regras fiscais permitem mais do que compensar quaisquer ganhos. Os investidores experientes usam estrategicamente as perdas para minimizar os impostos sobre ganhos de capital por meio do processo de coleta de perdas fiscais.

Se você tem uma liquidação, Contudo, você não pode reivindicar a baixa até que finalmente venda o ativo e evite recomprá-lo por pelo menos 30 dias. Após esse período, você pode recomprar o ativo sem acionar as regras de venda automática. Claro, se você perder dinheiro com a recompra e vendê-lo novamente, você terá que esperar mais 30 dias antes de recomprar o ativo para evitar uma liquidação.

Não se preocupe achando que você perderá seu incentivo fiscal para sempre devido à regra de liquidação, Contudo. A capacidade de reclamar a sua perda é apenas adiada, não eliminado. Simplesmente não recompra o ativo na janela de 30 dias, e você pode reivindicar a perda com segurança em sua declaração de imposto de renda e sem qualquer outra penalidade.

A regra de venda livre se aplica a ações, títulos, fundos mútuos, ETFs, opções, futuros e garantias.

4 soluções sorrateiras de liquidação que não funcionam

Os investidores às vezes acham que podem contornar a regra de venda fácil por meio de uma variedade de medidas inteligentes, mas o IRS regularmente nega essas manobras. Aqui estão alguns dos mais populares.

1. Você vende com prejuízo, enquanto seu esposo compra

A regra da venda por lavagem se aplica a você e seu cônjuge como se fossem uma unidade. Por exemplo, você não pode reivindicar uma perda enquanto seu cônjuge recompra o ativo dentro da janela de 30 dias.

Esta regra também se aplica a uma empresa que você controla. Portanto, você não pode fazer com que a corporação compre enquanto você está vendendo e ainda reivindique o prejuízo como uma dedução.

2. Você vende com prejuízo, mas recompra em uma conta de aposentadoria

Você não pode vender um ativo com perda em uma conta tributável e, em seguida, recomprar o ativo em uma conta de aposentadoria, como um 401 (k) ou um IRA dentro da janela de 30 dias e ainda reivindicar uma perda na conta tributável.

Também, é importante observar que você não pode reivindicar prejuízos fiscais dentro de contas de aposentadoria com vantagens fiscais, portanto, outras regras de wash-sale não se aplicam ao negociar dentro dessas contas.

3. Vender no final do ano e recomprar quando janeiro começar

A colheita de perdas fiscais é uma das estratégias mais populares de redução de impostos, mas aqueles que o fizerem perto do final do ano vão querer prestar atenção especial a esta regra. Você só terá até o final do ano civil para posicionar seu portfólio para estar em conformidade. Portanto, você deve liberar as vendas de lavagem até 31 de dezembro para poder reivindicar qualquer perda associada na declaração de imposto daquele ano.

Mas não pense que, uma vez que o ano novo comece, você pode recomprar o ativo dentro de 30 dias e não entrar em conflito com a lei. Sua corretora está observando, e o atraso entre o final do ano e a data de vencimento dos impostos dá à sua empresa bastante tempo para relatar sua conta com precisão.

4. Você compra o ativo que deseja vender menos de 30 dias antes

Alguns investidores podem pensar que podem reverter a ordem de uma venda de lavagem, comprar mais do ativo antes de vender mais tarde menos de 30 dias depois e declarar uma perda sobre ele. Mas o IRS proíbe esta atividade, já que você não pode comprar 30 dias antes ou depois da venda e ainda reivindicar uma perda.

Por exemplo, imagine que você tem 100 ações com as quais perdeu dinheiro. Sabendo que você deseja vender sua posição atual com prejuízo, você compra mais 100 ações. Então, menos de 30 dias depois, você vende as 100 ações originais com prejuízo. Esta transação ainda conta como uma venda de lavagem.

Dada a sua negociação frequente de títulos, os day traders podem querer prestar atenção especial às regras de wash-sale, uma vez que estão aptos a encontrar o problema.

Calculando uma liquidação em seus impostos

Se você tem uma liquidação, você não terá permissão para reclamar a perda em seus impostos. Em vez de, o que você precisa fazer é adicionar a perda à sua base de custo na nova posição. Quando você vende a nova aposta, você poderá reivindicar a perda. Vamos examinar um exemplo para ver como funciona.

Por exemplo, digamos que você tenha 100 ações fictícias da XYZ que comprou por US $ 10 cada, ou $ 1, 000 no total. Você vende as ações por US $ 8 e, 23 dias depois, recompra 100 ações por US $ 7 cada. Como você recomprou as ações dentro da janela de 30 dias, você tem uma liquidação.

Portanto, você não poderá reivindicar uma perda no primeiro lote de 100 ações, e você terá que adicionar a perda não permitida na base de custo de suas novas 100 ações. Nesse caso, sua perda inicial de $ 200 é adicionada à sua nova compra de $ 700 ($ 7 * 100 ações), o que significa que sua nova base de custo é de $ 900. Seus impostos sobre ganhos de capital serão calculados usando essa base de custo ajustada.

Seu corretor geralmente (embora nem sempre) calcule as vendas para você, então você geralmente não terá que fazer isso sozinho. Mas se você está procurando otimizar sua coleta de perdas fiscais, você pode querer saber exatamente onde você está no final do ano para que possa reivindicar todas as perdas que puder.

Se você acidentalmente (ou intencionalmente) descontar o prejuízo em uma liquidação, o IRS recalculará seu imposto e cobrará a diferença. Lembrar, o IRS tem todos os mesmos números que seu corretor fornece a você. Portanto, você terá que pagar qualquer diferença de impostos criada pelo erro.

Resultado

A regra de liquidação não é difícil de evitar entrar em conflito com, mas se você está negociando dentro e fora de ações regularmente, pode ser fácil esquecer. Então, em vez de somar suas perdas e ganhos ao longo do ano, pode ser mais fácil simplesmente fechar qualquer posição pela qual você deseja reivindicar uma perda e, em seguida, não recomprar o ativo por 30 dias completos. Alguns investidores podem zerar seus saldos até o final de novembro, evite esses ativos durante dezembro e esteja pronto para negociar novamente em janeiro.