Entendendo a Regra de Venda de Lavagem

A regra de venda de lavagem foi instituída como parte do Código IRS 550 para evitar investidores de ter uma perda fiscal sobre os títulos que ainda detêm.

Aqui está o que isso significa.

Imagine este cenário.

Normalmente, quando você compra uma ação a um determinado preço, a expectativa é que a ação suba e, eventualmente, você ganhe dinheiro com esses ganhos.

Por mais imperfeito que o mundo seja, há momentos em que as ações começam a ir na direção errada.

É neste ponto que alguns investidores são tentados a vender essa ação em particular.

Se essa ação em particular estiver em queda livre, é possível vendê-la, espere alguns dias quando ela estiver ainda mais baixa e depois compre essa ação novamente (ou seja, se você ter alguma confiança de que ele vai aparecer do jeito certo novamente.)

Se você recomprar essa ação ou comprar uma ação que seja “substancialmente semelhante” dentro de 30 dias após a perda do estoque que acabou de vender, isso é considerado uma “venda de lavagem”.

Uma vez que isso aconteça, o IRS não permitirá que você reivindique uma perda no estoque original que você vendeu quando você arquivar seus formulários Schedule D.

O governo quer ter certeza de que as pessoas não estão reivindicando prejuízos fiscais para ações que tecnicamente possuem.

Uma venda de lavagem também ocorre quando você compra uma ação substancialmente semelhante 30 dias antes de vender e perde uma ação.

Para citar o idioma exato no site da Comissão de Valores Mobiliários dos Estados Unidos (SEC), uma venda de lavagem ocorre “quando você vende ou negocia títulos com prejuízo e dentro de 30 dias antes ou depois da venda, você:

• Compre títulos substancialmente idênticos,
  

• Adquirir títulos substancialmente idênticos em uma negociação totalmente tributável, ou
  

• Adquira um contrato ou opção para comprar títulos substancialmente idênticos.
  

Como funciona a regra de venda de lavagem

Se você comprou 100 ações da ação A a $ 1.000 em 10 de maio e percebeu que a ação estava caindo e vendeu essas 100 ações por $ 700 em 1º de junho - isso significaria que você teve uma perda de $ 300 na venda.

Se você não fizer nada depois disso, tudo bem. Você pode reivindicar uma perda em seus impostos na temporada de impostos.

No entanto, se você foi em frente e comprou de volta essa ação em 25 de junho (menos de 30 dias após a perda), você não poderá reivindicar essa perda em seus impostos.

Embora a SEC e o IRS não estejam completamente claros sobre o que uma “ação substancialmente similar” significa exatamente, para estar do lado seguro, é importante que, se a ação A fosse uma ação da indústria farmacêutica , você não compra uma ação idêntica de uma empresa farmacêutica idêntica (ação B) dentro desse período de 30 dias.

Da mesma forma, se você comprou a ação B em 1º de junho e depois vendeu A em 15 de junho (neste caso, a ação B é comprada antes da venda da ação A, mas dentro da janela de 30 dias) e fez um perda, você não pode reivindicar a perda quando for arquivar um Anexo D.

O que acontece com sua perda?

A boa notícia é que, em uma venda de lavagem, mesmo que você não possa reivindicar a perda imediatamente, não é uma “perda absoluta”.

A quantia perdida será realmente adicionada à base do estoque ou título de reposição.

E assim, em nossa situação hipotética acima, o investidor pode reivindicar uma perda na transação de substituição de ações.

Regra de venda de lavagem e criptomoeda

A regra Wash Sale atualmente não se aplica a transações de criptomoedas, embora a legislação pendente esteja tentando mudar isso. Como tal, você pode comprar e vender exatamente a mesma criptomoeda (digamos, Bitcoin) e aproveitar os movimentos de preços de curto prazo.

O que isso significa para você como investidor

• É importante que você acompanhe de perto suas negociações para evitar vendas de lavagem inadvertidas que podem custar muito dinheiro

• Se você vender uma ação e quiser recomprar uma ação semelhante OU comprar uma ação e quiser vender uma ação semelhante, pode ser necessário esperar até que esteja sem a janela de 61 dias para evitar uma venda de lavagem
  

• Mesmo se você vender e comprar ações em contas de investimento separadas, uma venda de lavagem pode ocorrer. Uma venda de lavagem é atribuída ao investidor e não às contas em que ocorreram
  

Considerações finais

Prestar atenção a regras como a Regra de Venda de Lavagem economizará centenas ou até milhares de dólares em seus investimentos que você não deveria estar perdendo em primeiro lugar.

Recomendamos conversar com seu corretor e profissional de impostos para obter clareza sobre as regras de negociação de ações.

Ou, se você quiser, pode ler a Publicação 550 do IRS para obter um entendimento ainda mais profundo.

Você já ouviu falar da Regra de Venda de Lavagem ou conseguiu aproveitá-la? Seus pensamentos e comentários são bem-vindos.