Como deduzir perdas de estoque de seus impostos

O Internal Revenue Service, ou IRS, geralmente pega, mas às vezes dá, também. E esse é o caso com quaisquer perdas de estoque que você tenha. O taxman permite que você cancele perdas de investimento - chamadas perdas de capital - em seus impostos de renda, reduzindo sua receita tributável e obtendo uma pequena redução de impostos no processo.

Veja como deduzir perdas de estoque de seus impostos e solicitar sua redução de impostos.

Escrevendo sua perda:como funciona

O IRS permite que você deduza de sua renda tributável uma perda de capital, por exemplo, de uma ação ou outro investimento que perdeu dinheiro. Aqui estão as regras básicas:

• Uma perda de investimento deve ser realizada. Em outras palavras, você precisa ter vendido seu estoque para reivindicar uma dedução. Você não pode simplesmente dar baixa nas perdas porque a ação vale menos do que quando você a comprou.
• Você pode deduzir sua perda de ganhos de capital . Qualquer ganho de capital tributável - um ganho de investimento - feito naquele ano fiscal pode ser compensado com uma perda de capital. Se você tiver mais perdas do que ganhos, você tem uma perda líquida.
• Suas perdas líquidas compensam a receita ordinária . Sem ganhos de capital? Suas perdas de capital reivindicadas sairão de sua renda tributável, reduzindo sua fatura tributária.
• Sua perda de capital líquida máxima em qualquer ano fiscal é de $ 3, 000 . O IRS limita sua perda líquida a $ 3, 000 (para indivíduos e processo casado em conjunto) ou $ 1, 500 (para depósito de casado separadamente).
• Quaisquer perdas de capital não utilizadas são transferidas para os anos futuros . Se você exceder os $ 3, Limite de 000 para um determinado ano, não se preocupe. Você pode reivindicar a perda em anos futuros ou usá-la para compensar ganhos futuros, e as perdas não expiram.
• Você pode reduzir qualquer montante de ganhos de capital tributáveis, desde que tenha perdas brutas para compensá-los . Por exemplo, se você tem $ 20, Perda de 000 e $ 16, Ganho de 000, você pode reivindicar a dedução máxima de $ 3, 000 sobre os impostos deste ano, e o restante $ 1, Perda de 000 em um ano futuro. Novamente, para qualquer ano, a perda líquida máxima permitida é de $ 3, 000
• O último dia para perceber uma perda no ano civil atual é o último dia de negociação do ano . Esse dia pode ser 31 de dezembro, mas pode ser antes, dependendo do calendário.

Você pode inserir quaisquer perdas e ganhos de estoque no Anexo D de sua declaração anual de impostos, e a planilha o ajudará a calcular seu ganho ou perda líquida.

Também é importante saber que as perdas de curto prazo compensam os ganhos de curto prazo primeiro, enquanto as perdas de longo prazo compensam os ganhos de longo prazo primeiro. Contudo, uma vez que as perdas em uma categoria excedem o mesmo tipo, você pode então usá-los para compensar os ganhos na outra categoria. Ganhos e perdas de curto prazo são para ativos mantidos por menos de um ano, enquanto os ganhos e perdas de longo prazo são para ativos mantidos por mais de um ano.

Como os ganhos de curto prazo e ganhos de longo prazo podem ser tributados em taxas diferentes, você precisará manter seus ganhos e perdas em ordem ao planejar estrategicamente seus impostos.

Em geral, ganhos de capital de longo prazo são tratados de forma mais favorável do que ganhos de curto prazo. Portanto, você pode considerar assumir uma perda mais cedo do que faria de outra forma, a fim de minimizar seus impostos. Ou você pode tentar usar ganhos de longo prazo com impostos baixos para compensar ganhos de curto prazo mais tributados.

Na verdade, muitos investidores planejam estrategicamente quando e como vão perceber suas perdas, e certifique-se de minimizar sua receita tributável a cada ano, normalmente vendendo seus investimentos perdedores perto do final do ano fiscal. É um processo chamado coleta de perdas fiscais, e você pode economizar dinheiro real.

A dedução de uma perda é valiosa apenas em uma conta tributável, não contas especiais com vantagens fiscais, como IRAs e 401 (k) s, onde os ganhos de capital não são tributados.

Quanto você pode economizar?

Então, quanto você pode economizar em impostos ao declarar perda de estoque? A resposta a essa pergunta depende do seu suporte fiscal e se a sua perda está compensando um ganho tributável ou renda normal:

• Se você está compensando um ganho tributável com uma perda, então você está economizando o imposto sobre os ganhos que, de outra forma, teria pago, e esse valor pode variar dependendo se o ganho foi de longo ou curto prazo.
• Se você está reivindicando uma perda líquida, Contudo, é mais fácil mostrar o quanto você pode economizar. As faixas de impostos federais variam de 10% a 37%. Então, $ 3, Perda de 000 em ações pode economizar até US $ 1, 110 na ponta de estoque (37 por cento * $ 3, 000) ou tão pouco quanto $ 300, se você estiver no nível mais baixo.

E se você paga impostos estaduais, então, você poderá economizar outros 4 a 6 por cento ou mais além dessas taxas.

Esse tipo de economia de impostos é o motivo pelo qual algumas pessoas garantem que estão reivindicando essa perda todos os anos.

Limites na dedução - a regra do wash sale

O IRS limita sua capacidade de reivindicar uma dedução nas perdas de estoque, para que você não manipule o sistema. O IRS não permitirá que você cancele imediatamente o que é chamado de venda de lavagem . Uma liquidação ocorre quando você perde um investimento e o recompra em 30 dias.

Se você tentar reivindicar uma venda de lavagem como uma dedução, o IRS rejeitará sua dedução. Em última análise, você não perderá a dedução, mas você não poderá reivindicá-lo até que fique fora do investimento por pelo menos o período de 30 dias após a perda. Quando você vende as ações recompradas posteriormente, mesmo anos depois, você pode reivindicar a perda.

E não tente nenhum jogo de pés extravagante para tentar se esquivar da regra. Você não pode vender o estoque e reivindicar o prejuízo, e depois peça ao seu cônjuge que recompra as ações dentro de 30 dias. Se o seu parceiro está comprando as ações nessa janela de 30 dias, você simplesmente não será capaz de reivindicar a perda.

Observe que não há problema em vender um investimento em 30 dias e reivindicar uma perda. O elemento-chave da venda da lavagem é recompra o estoque dentro dessa janela.

Contudo, você pode conseguir passar por uma brecha com alguns tipos de fundos, por exemplo, aqueles baseados em índices populares, como o Standard &Poor’s 500. Você pode perder um fundo de índice S&P 500, mas comprar outro, e você ainda poderá reivindicar sua perda e permanecer investido. Este método funciona porque esses dois fundos diferentes rastreiam o mesmo índice, então eles têm basicamente as mesmas propriedades, no entanto, são fundos tecnicamente diferentes.

Resultado

Deduzir uma perda de estoque de sua declaração de impostos pode ser uma medida inteligente para reduzir sua renda tributável, e alguns investidores se esforçam para garantir que eles aproveitem ao máximo esta regra a cada ano. Contudo, você pode querer ter cuidado para não vender uma ação apenas para obter o incentivo fiscal, se você acha que é um bom investimento de longo prazo. Vender um estoque de outra forma bom em um ponto baixo pode significar que você está vendendo no momento em que está prestes a se recuperar.