Formulário 5498 do IRS e suas contribuições IRA:coisas a saber

Este artigo foi verificado por nossos editores e por Jennifer Samuel, especialista sênior de produtos para Credit Karma Tax®.

Receber um formulário fiscal inesperado pode ser confuso na melhor das hipóteses e assustadoramente assustador na pior das hipóteses.

Felizmente, o formulário fiscal 5498 não é nada que você precise temer. Na verdade, é bom obter este formulário. Geralmente significa que você economizou dinheiro em um IRA durante o ano anterior - um passo positivo para construir seu fundo de aposentadoria.

Ainda, suas economias podem ter implicações fiscais, então o IRS quer saber sobre eles. É aí que entra o formulário fiscal 5498. Ele é usado para relatar vários bits de contabilidade do IRA. Vejamos as informações incluídas no formulário e o que você deve fazer se receber um.

• O que é um formulário 5498?
• Por que recebi um formulário 5498?
• Quais informações estão em um formulário 5498?
• O que devo fazer com meu formulário 5498?

O que é um formulário 5498 ?

Você pode pensar no Formulário 5498 como uma espécie de boletim escolar para suas contas IRA. Assim como sua escola costumava criar um boletim escolar e enviá-lo aos seus pais, sua empresa IRA deve relatar o status de suas contas IRA ao IRS usando o Formulário 5498. Neste caso, você não consegue uma "nota" (ufa!) - mas em vez disso, este formulário é uma forma de sua empresa IRA informar ao IRS o que você tem feito com sua conta.

Sua empresa IRA deve preencher duas cópias do formulário fiscal 5498. Deve enviar a cópia A para o IRS, e copiar B para você, para manter em seus registros. Se você tiver IRAs com mais de uma empresa ou mais de um IRA com a mesma empresa, você deve receber um formulário fiscal 5498 para cada IRA. Sua empresa IRA deve enviar este formulário até 1º de junho de cada ano fiscal.

Por que recebi um formulário 5498?

Se você ainda está trabalhando, é provável que você tenha recebido um Formulário 5498 porque contribuiu com o seu IRA em algum momento durante o ano. Dá cá mais cinco - isso é bom! O formulário fiscal 5498 é usado para relatar as contribuições ao seu Roth IRA, IRA tradicional, SEP IRA e / ou contas SIMPLE IRA.

Mas o formulário 5498 também detalha algumas outras transações que você pode fazer ao longo do ano com seu IRA, incluindo o seguinte:

• Fazendo uma conversão Roth IRA
• Transferir uma conta de aposentadoria antiga para sua conta IRA atual
• Recaracterizando contribuições

Além disso, se você é um pouco mais velho, este formulário pode incluir informações sobre as distribuições mínimas exigidas - ou RMDs - incluindo a data e o valor do RMD. Depois de atingir uma certa idade, a lei federal exige que você retire um valor mínimo de certos tipos de IRAs a cada ano. Para a maioria das pessoas, As regras do RMD entram em vigor aos 72 anos. Mas se você atingiu a idade de 70 anos e meio antes de 1º de janeiro, 2020, você será obrigado a fazer as distribuições agora.

É importante notar que se você tiver distribuições de mais de $ 10 de um IRA, o administrador também deve preencher um formulário 1099-R e enviar cópias para o IRS e para você. Pode ser necessário anexar o formulário à sua declaração de imposto de renda.

Quais informações estão em um formulário 5498?

O formulário fiscal 5498 pode parecer mais oficial do que seu boletim escolar antigo, mas não é muito complicado. No lado esquerdo, você verá suas informações pessoais, informações de conta e informações para o administrador ou emissor IRA. À direita, você verá suas informações IRA reais listadas. Vamos dividir linha por linha.

Caixa 1:contribuições IRA

Embora não seja especificado, A caixa 1 é realmente usada para relatar qualquer tradicional Contribuições do IRA. Este é um número particularmente importante para prestar atenção porque, dependendo de quais outros tipos de contas de aposentadoria estão disponíveis para você, você pode deduzir esse valor em sua declaração de imposto de renda. Mas tome nota:se você ou seu cônjuge colocar dinheiro no plano de pensão de um empregador, essas contribuições para um IRA tradicional podem não ser dedutíveis.

Caixa 2:Contribuições de rollover

Assim como o nome indica, esta caixa é usada para relatar quaisquer capotamentos que você possa ter feito durante o ano, como transferir uma conta de aposentadoria de um antigo empregador para seu IRA tradicional. Não inclua nenhuma conversão IRA aqui. Eles vão em uma caixa diferente.

O que é um rollover IRA?

Quando você tira dinheiro de um plano de aposentadoria antes de se aposentar, essa distribuição pode estar sujeita ao imposto de renda federal. Colocar esse dinheiro em outro plano de aposentadoria - uma mudança que é chamada de rollover - pode ajudá-lo a evitar essas implicações fiscais.

Caixa 3:Valor de conversão Roth IRA

Roth IRAs têm muitas vantagens, mas às vezes você pode ganhar muito dinheiro para se qualificar para contribuir com eles. Nesse caso, você pode fazer o chamado “Roth da porta dos fundos”, onde você converte o dinheiro de um IRA tradicional em um Roth IRA. Se você optar por este jogo shell (legal), aqui é onde você o verá relatado.

Caixa 4:contribuições recarregadas

Se você precisar embaralhar dinheiro entre seus IRAs (como de um Roth IRA para um IRA tradicional) por qualquer motivo, aqui é onde será relatado.

Caixa 5:FMV da conta

“FMV” significa “valor justo de mercado”. Esta caixa notifica o IRS sobre quanto seu IRA realmente vale na data em que o formulário foi emitido.

Caixa 6:Custo do seguro de vida incluído na Caixa 1

Se você pagou prêmios de seguro de vida no ano passado, você pode ter calculado sua dedução IRA subtraindo parte desses prêmios do valor que você tem permissão para contribuir com seu IRA. Se for esse o caso, a quantia a subtrair aparece nesta caixa.

Caixa 7:caixa de seleção IRAs

Esta é uma caixa de seleção simples que pode mostrar quais tipos de contas IRA são relatados neste formulário. Por exemplo, se você tiver apenas um SEP IRA e um Roth IRA, você verá esses dois tipos de conta marcados nesta caixa.

Caixa 8:Contribuições SEP

Se você tiver um SEP IRA, o valor total das contribuições feitas para sua conta no ano passado será relatado nesta caixa. Se um empregador fez essas contribuições, você não pode deduzi-los em sua declaração de imposto de renda federal. Mas se você fez as contribuições como autônomo (ou parceiro), você pode deduzi-los.

Caixa 9:contribuições SIMPLES

De forma similar, se você tiver um IRA SIMPLES, quaisquer contribuições serão anotadas nesta área. E a mesma limitação se aplica - essas contribuições só podem ser dedutíveis se você as tiver feito como trabalhador autônomo ou parceiro.

Caixa 10:Contribuições de Roth IRA

Novamente, exatamente como parece, todas as contribuições que você fez para sua conta Roth IRA (se você fez alguma) aparecerão nesta caixa. Você não pode deduzir essas contribuições em sua declaração de impostos.

Caixa 11:caixa de seleção RMD

Se esta caixa estiver marcada, você terá que obter um RMD de uma conta de aposentadoria, como um IRA tradicional, O ano seguinte. Também pode ser necessário fazer um RMD no próximo ano, mesmo que esta caixa não esteja marcada. Não fazer isso pode significar ter que pagar um imposto especial de consumo de 50% sobre o valor que você não recebeu como uma distribuição. Você pode encontrar mais detalhes sobre isso na publicação 590-B do IRS.

Caixa 12:informações de RMD

Se a Caixa 11 estiver marcada, é aqui que você encontrará as informações sobre quanto retirar e quando. A caixa 12b dirá quanto você precisa tirar, e o Quadro 12a informará o prazo para retirá-lo. Se você não sacar o valor especificado na data limite, você terá que pagar uma taxa de penalidade pesada - 50% do valor não retirado.

Caixa 13:Informações de contribuição adiada / atrasada

Às vezes, é possível fazer uma contribuição para o seu IRA a partir de um ano fiscal diferente. Por exemplo, digamos que você esteja preenchendo sua declaração de imposto de renda de 2019 em 2020, e você quer ter certeza de maximizar suas contas de aposentadoria. Seu contador pode notificá-lo de que você ainda pode contribuir com algum dinheiro para suas contas de aposentadoria para 2019 antes do prazo de contribuição do IRA, e se, essas contribuições serão anotadas aqui.

Caixa 14:Informações de reembolso

Ocasionalmente, o governo permite que você retire dinheiro do seu IRA se você estiver enfrentando uma situação difícil. Isso pode acontecer, por exemplo, se você estiver na reserva militar e for chamado para o serviço - a chamada exceção de "reservista qualificado". Então você não perde a oportunidade de economizar, o IRS permite que você pague as distribuições retiradas. Se você aproveitou esta oportunidade, você verá esses números relatados aqui.

Caixa 15:FMV de certas informações de ativos especificados

Muitas pessoas apenas investem no mercado de ações por meio de ações individuais, fundos de índice e fundos mútuos para seus IRAs. Mas se você tiver algum outro tipo de investimento, como imóveis, contratos de opções não negociáveis ​​ou propriedade de outro negócio, aqueles serão relatados aqui.

O que devo fazer com meu formulário 5498?

Tecnicamente, não há nada que você precise fazer com este formulário. Você não precisa registrá-lo porque a empresa que mantém seu IRA já fez isso.

Ainda, é uma boa ideia verificar e certificar-se de que os números informados no Formulário 5498 correspondem aos números que você inseriu em sua declaração de imposto de renda. Se houver uma diferença, você pode precisar apresentar uma declaração corrigida. O IRS também recomenda manter o formulário para seus registros até que "todas as distribuições sejam feitas" - o que pode ser por um longo tempo se você ainda estiver longe da aposentadoria.

Resultado

Receber um formulário fiscal 5498 pelo correio é mais uma obrigação contábil do que qualquer outra coisa. Ainda, é uma boa ideia dar uma olhada e verificar se os números no formulário estão de acordo com as informações que você informou em sua declaração de imposto, especialmente se você deduziu qualquer uma de suas contribuições de IRA.

Depois de fazer isso e preencher o formulário, você pode voltar sua atenção para a importante meta de economizar ainda mais dinheiro no próximo ano para sua aposentadoria.

Jennifer Samuel, especialista sênior em produtos fiscais para Credit Karma Tax®, tem mais de uma década de experiência na indústria de preparação de impostos, incluindo trabalho como analista tributário e profissional de preparação de impostos. Ela é bacharel em contabilidade pela Saint Leo University. Você pode encontrá-la no LinkedIn.