Crédito comercial

O que é crédito comercial?

O crédito comercial é um acordo business-to-business (B2B) em que um cliente pode comprar mercadorias sem pagar em dinheiro adiantado, e pagar o fornecedor em uma data programada posterior. Usualmente, empresas que operam com créditos comerciais darão aos compradores 30, 60, ou 90 dias para pagar, com a transação registrada em uma nota fiscal.

O crédito comercial pode ser considerado um tipo de financiamento de 0%, aumentar os ativos de uma empresa enquanto adia o pagamento de um valor especificado de bens ou serviços para algum tempo no futuro e não exige o pagamento de juros em relação ao período de reembolso.

Principais vantagens

• O crédito comercial é um tipo de financiamento comercial em que um cliente pode comprar bens ou serviços e pagar ao fornecedor em uma data programada posterior.
• O crédito comercial pode ser uma boa maneira para as empresas liberarem o fluxo de caixa e financiarem o crescimento de curto prazo.
• O crédito comercial pode criar complexidade para a contabilidade financeira, dependendo do método de contabilidade usado.
• O financiamento de crédito comercial é geralmente incentivado globalmente pelos reguladores e pode criar oportunidades para novas soluções de tecnologia financeira.
• Os fornecedores geralmente estão em desvantagem com um crédito comercial, pois venderam as mercadorias, mas não receberam o pagamento.

Crédito comercial

Compreendendo o Crédito Comercial

O crédito comercial é uma vantagem para o comprador. Em alguns casos, certos compradores podem negociar termos de reembolso de crédito comercial mais longos, o que oferece uma vantagem ainda maior. Muitas vezes, os vendedores terão critérios específicos para se qualificar para crédito comercial.

Um crédito comercial B2B pode ajudar uma empresa a obter, fabricar, e vender mercadorias antes mesmo de ter que pagar por elas. Isso permite que as empresas recebam um fluxo de receita que pode cobrir retroativamente os custos das mercadorias vendidas. O Walmart é um dos maiores usuários de crédito comercial, buscando pagar retroativamente pelo estoque vendido em suas lojas. Os negócios internacionais também envolvem termos de crédito comercial. Em geral, se o crédito comercial é oferecido a um comprador, normalmente sempre oferece uma vantagem para o fluxo de caixa da empresa.

O número de dias para os quais um crédito é concedido é determinado pela empresa que concede o crédito e é acordado entre a empresa que concede o crédito e a empresa que o recebe. O crédito comercial também pode ser uma forma essencial para as empresas financiarem o crescimento de curto prazo. Como o crédito comercial é uma forma de crédito sem juros, muitas vezes pode ser usado para incentivar as vendas.

Uma vez que o crédito comercial coloca os fornecedores em certa desvantagem, muitos fornecedores usam descontos quando créditos comerciais estão envolvidos para encorajar pagamentos antecipados. Um fornecedor pode dar um desconto se um cliente pagar dentro de um certo número de dias antes da data de vencimento. Por exemplo, um desconto de 2% se o pagamento for recebido dentro de 10 dias da emissão de um crédito de 30 dias. Este desconto seria referido como 2% / 10 líquidos 30 ou simplesmente 2/10 líquidos 30.

Contabilidade de crédito comercial

Os créditos comerciais são contabilizados por vendedores e compradores. A contabilidade com créditos comerciais pode variar dependendo se a empresa usa contabilidade de caixa ou contabilidade de exercício. A contabilidade de exercício é exigida para todas as empresas públicas. Com contabilidade de competência, uma empresa deve reconhecer receitas e despesas no momento em que são negociadas.

O faturamento de crédito comercial pode tornar a contabilidade de exercício mais complexa. Se uma empresa pública oferece créditos comerciais, ela deve registrar as receitas e despesas associadas à venda no momento da transação. Quando o faturamento de crédito comercial está envolvido, as empresas não recebem ativos de caixa imediatamente para cobrir despesas. Portanto, as empresas devem contabilizar os ativos como contas a receber em seus balanços.

Com crédito comercial, existe a possibilidade de inadimplência. As empresas que oferecem créditos comerciais também costumam oferecer descontos, o que significa que eles podem receber menos do que o saldo de contas a receber. Tanto as inadimplências quanto os descontos podem exigir a necessidade de baixas de contas a receber por inadimplência ou baixas de descontos. Estes são considerados passivos que uma empresa deve pagar.

Alternativamente, o crédito comercial é uma opção útil para as empresas do lado da compra. Uma empresa pode obter ativos, mas não precisa creditar dinheiro ou reconhecer quaisquer despesas imediatamente. Desta maneira, o crédito comercial pode funcionar como um empréstimo de 0% no balanço patrimonial.

Os ativos da empresa aumentam, mas o dinheiro não precisa ser pago até algum tempo no futuro e nenhum juro é cobrado durante o período de reembolso. Uma empresa só precisa reconhecer a despesa quando o dinheiro é pago pelo método de caixa ou quando a receita é recebida pelo método de competência. Geral, essas atividades liberam bastante o fluxo de caixa para o comprador.

Tendências de crédito comercial

O crédito comercial é mais recompensador para empresas que não têm muitas opções de financiamento. Em tecnologia financeira, novos tipos de opções de financiamento de ponto de venda estão sendo fornecidos para as empresas utilizarem no lugar de créditos comerciais. Muitas dessas firmas de fintech fazem parceria com vendedores no ponto de venda para fornecer 0% ou financiamento a juros baixos nas compras. Essas parcerias ajudam a aliviar os riscos de crédito comercial para os vendedores, ao mesmo tempo que apoiam o crescimento dos compradores.

O crédito comercial também trouxe novas soluções de financiamento para os vendedores na forma de financiamento de contas a receber. Financiamento de contas a receber, também conhecido como financiamento de fatura ou factoring, é um tipo de financiamento que fornece capital às empresas em relação ao seu crédito comercial, saldos de contas a receber.

Do ponto de vista internacional, o crédito comercial é encorajado. A Organização Mundial do Comércio relata que 80% a 90% do comércio mundial depende de alguma forma do financiamento do comércio. O seguro de financiamento comercial também faz parte de muitas discussões de financiamento comercial em todo o mundo, com muitas inovações. A LiquidX, por exemplo, agora oferece um mercado eletrônico focado em seguro de crédito comercial para participantes globais.

A pesquisa conduzida pelo Banco da Reserva Federal dos EUA de Nova York também destaca alguns insights importantes. A Pesquisa de Crédito para Pequenas Empresas de 2019 concluiu que o financiamento de crédito comercial é a terceira ferramenta de financiamento mais popular usada por pequenas empresas, com 13% das empresas relatando que a utilizam.

Conceitos Relacionados e Outras Considerações

O crédito comercial tem um impacto significativo no financiamento das empresas e, portanto, está vinculado a outros termos e conceitos de financiamento. Outros termos importantes que afetam o financiamento das empresas são a classificação de crédito, linha comercial, e crédito do comprador.

Uma classificação de crédito é uma avaliação geral da qualidade de crédito de um mutuário, seja uma empresa ou um indivíduo, com base no histórico financeiro que inclui a oportunidade de pagamento da dívida e outros fatores. Sem uma boa classificação de crédito, crédito comercial não pode ser oferecido a uma empresa.

Se as empresas não pagarem saldos de crédito comercial de acordo com os termos acordados, normalmente incorrem-se em multas na forma de taxas e juros. Os vendedores também podem relatar inadimplências no crédito comercial, o que pode afetar a classificação de crédito do comprador. As inadimplências que afetam a classificação de crédito de um comprador também podem afetar sua capacidade de obter outros tipos de financiamento.

O crédito comercial geralmente está disponível apenas para empresas com um histórico de crédito estabelecido. Novos negócios sem histórico de crédito podem ter que buscar outros meios de financiamento.

Uma linha comercial, ou tradeline, é um registro de conta de crédito comercial fornecido a uma agência de relatórios de crédito comercial. Para grandes empresas e empresas públicas, linhas comerciais podem ser seguidas por agências de classificação, como Standard &Poor’s, Moody’s, ou Fitch.

O crédito do comprador está relacionado ao comércio internacional e é essencialmente um empréstimo concedido para financiar especificamente a compra de bens de capital e serviços. O crédito do comprador envolve diferentes agências internacionais e normalmente tem um valor mínimo de empréstimo de vários milhões de dólares.

Vantagens e desvantagens do crédito comercial

Compradores

As vantagens do crédito comercial para os compradores incluem acesso simples e fácil ao financiamento. É também um tipo de financiamento acessível e sem custos adicionais quando comparado com outros meios de financiamento, como um empréstimo de um banco.

Porque o pagamento só é devido mais tarde, os créditos comerciais melhoram o fluxo de caixa das empresas; eles podem vender os bens que adquiriram sem ter que pagar por esses bens até uma data posterior. Os créditos comerciais também melhoram seu perfil de negócios, bem como seu relacionamento com seus fornecedores.

As desvantagens do crédito comercial incluem custos elevados se os pagamentos não forem feitos a tempo. Os custos geralmente aparecem na forma de multas de mora ou juros sobre a dívida pendente. Se os pagamentos não forem feitos, isso também pode impactar negativamente o perfil de crédito de sua empresa, bem como o relacionamento com seu fornecedor.

Vendedores

As vantagens dos créditos comerciais para os vendedores incluem a construção de um relacionamento forte com seus clientes, encorajando a lealdade do cliente, e, Portanto, repetir negócios. Os créditos comerciais também podem levar a maiores volumes de vendas, pois os compradores provavelmente comprarão mais quando não houver custo associado ao financiamento.

Os vendedores têm algumas desvantagens a mais do que os compradores quando se trata de créditos comerciais. Isso inclui receita atrasada. Se uma empresa está cheia de dinheiro, isso não é um problema. Se os orçamentos forem apertados, a receita atrasada pode ser um problema em termos de cobertura dos custos operacionais.

Os créditos comerciais também vêm com dívidas incobráveis, uma vez que alguns compradores inevitavelmente não conseguirão pagar. Isso significa que uma empresa assume riscos ao conceder financiamento. Dívidas ruins podem ser canceladas, mas ter um cliente que não paga sempre pode ser prejudicial para o negócio.

• Meios econômicos de financiamento para compradores

• Melhora o fluxo de caixa para os compradores

• Incentiva maiores volumes de vendas para os vendedores

• Leva a relacionamentos sólidos e a fidelidade do cliente para os vendedores

• Alto custo para os compradores se os pagamentos não forem feitos no prazo

• Pagamentos atrasados ​​ou dívidas incobráveis ​​podem afetar negativamente o perfil de crédito de um comprador e o relacionamento com os fornecedores

• Os vendedores correm o risco de os compradores não pagarem suas dívidas

• Pagamentos atrasados ​​podem ser uma pressão no balanço patrimonial para os vendedores

Perguntas frequentes sobre crédito comercial

Quais são os termos mais comuns para usar o crédito comercial?

Os termos mais comuns para usar o crédito comercial exigem que o comprador faça o pagamento em até sete, 30, 60, 90, ou 120 dias. Um desconto percentual é aplicado se o pagamento for feito antes da data acordada nos termos.

Que tipo de crédito é crédito comercial?

O crédito comercial é o financiamento comercial pelo qual uma empresa pode comprar bens sem ter que pagar até mais tarde. O financiamento comercial em relação a um crédito comercial tem um custo de empréstimo de 0%.

Quais são os tipos de crédito comercial?

Os créditos comerciais podem vir na forma de contas abertas, notas promissórias, ou contas a pagar. Uma conta aberta é um acordo informal em que o vendedor envia as mercadorias e uma fatura ao comprador. Uma nota promissória é um acordo formal em que o comprador concorda com os termos, incluindo a data de pagamento, e assina e devolve o documento ao vendedor. As contas a pagar referem-se a instrumentos financeiros sacados pelo vendedor e aceitos pelo comprador com acordo de pagamento na data de vencimento.

O crédito comercial é caro?

Em sua forma mais pura, o crédito comercial não é caro para o comprador, pois não há custo associado. O crédito comercial é um empréstimo sem juros. Contudo, o crédito comercial pode ser caro se o pagamento não for feito na data acordada, pelo qual um mutuário pode incorrer em custos elevados, seja por meio de multas por atraso ou de uma taxa de juros cobrada pelo vendedor sobre o valor pendente.

The Bottom Line

O crédito comercial é uma forma de financiamento comercial que beneficia muito as empresas em suas operações. É um empréstimo sem juros para um comprador, permitindo-lhes obter mercadorias com o pagamento devido em uma data posterior, sem nenhum custo extra. Isso permite melhores fluxos de caixa e evitar os custos tradicionais associados ao financiamento.