Um Guia para Iniciantes das 4 Demonstrações Financeiras

Demonstrações financeiras são relatórios que fornecem informações sobre a posição financeira e o fluxo de caixa de uma empresa. As demonstrações financeiras são úteis para empresários, credores e investidores.
As demonstrações financeiras são relatórios emitidos pelas empresas com o objetivo de transmitir informações sobre sua saúde financeira e resultados recentes. Essas declarações destinam-se a transmitir a situação financeira de uma empresa da forma mais clara e precisa possível para investidores, potenciais investidores, analistas e quaisquer outras partes interessadas.

De um modo geral, existem três principais demonstrações financeiras emitidas pelas empresas para cumprir os GAAP (princípios contábeis geralmente aceitos) - a demonstração do resultado, o balanço patrimonial e a demonstração do fluxo de caixa, com uma quarta, a demonstração de lucros acumulados, adicionada ao preparar as demonstrações para credores e investidores.

1. Balanço

O balanço patrimonial contém informações sobre os passivos, ativos e patrimônio líquido da empresa e é baseado nesta equação contábil:

Patrimônio Líquido =Ativos - Passivos

Ao contrário das outras duas demonstrações financeiras, um balanço patrimonial mostra esses números para um determinado momento, geralmente o final de um trimestre ou ano fiscal.



O balanço patrimonial é o lugar para procurar se você quiser informações sobre o caixa e equivalentes de uma empresa, investimentos de longo prazo, contas a receber, dívidas, número de ações em circulação e lucros acumulados.

2. Declaração de renda

A demonstração de resultados mostra a receita da empresa, as despesas comerciais e a lucratividade de um determinado período de relatório, anual ou trimestral. Uma demonstração de resultados também é conhecida como demonstração de lucros e perdas.



Na demonstração de resultados, você pode encontrar informações como o total de vendas, custo das mercadorias vendidas, lucro bruto, lucro operacional, receita de juros, impostos pagos e lucro/lucro líquido.

3. Demonstrativo do fluxo de caixa

A demonstração do fluxo de caixa mostra como os ativos líquidos de uma empresa estão aumentando ou diminuindo ao longo do tempo. O fluxo de caixa positivo indica que mais dinheiro está entrando do que saindo e pode ser um indicador de melhoria da força e flexibilidade financeira.



Por outro lado, o fluxo de caixa negativo pode ser potencialmente um indicador de dificuldade financeira. A demonstração do fluxo de caixa pode informar quanto dinheiro uma empresa está pagando em dividendos ou recompras de ações, gastos em investimentos e quanto do lucro líquido de uma empresa é realmente fluindo para a empresa.

4. Demonstrativo de lucros acumulados

Por fim, a demonstração de lucros acumulados é projetada para exibir quaisquer alterações feitas nos lucros durante um período de tempo especificado.



A demonstração de lucros acumulados começa com o saldo do período anterior, adiciona qualquer lucro líquido, bem como quaisquer dividendos pagos aos acionistas para chegar ao saldo final de lucros acumulados.

A demonstração de lucros acumulados geralmente é fornecida a entidades externas, como instituições financeiras e investidores, e nem sempre faz parte do pacote padrão de demonstrações financeiras que é preparado.

O cálculo para lucros acumulados é:

Lucros retidos iniciais + Lucro líquido - Dividendos =Lucros retidos finais

Por que as demonstrações financeiras são importantes para pequenas empresas

Seja você um contador experiente ou ainda tropeçando na contabilidade 101, as demonstrações financeiras são importantes. As demonstrações financeiras de uma empresa podem lhe dar uma ideia muito melhor do desempenho de uma empresa do que simplesmente observar suas receitas e ganhos.

As demonstrações financeiras também são úteis para investidores atuais e potenciais, bem como bancos e outras instituições financeiras, pois fornecem uma janela para a saúde geral e a estabilidade do seu negócio. Aqui estão mais algumas razões pelas quais os relatórios financeiros são importantes para pequenas empresas:

1. Eles mostram o que sua empresa possui e deve

É importante que os proprietários de pequenas empresas saibam, a qualquer momento, exatamente o que sua empresa possui, o que deve e quanto capital eles têm em seus negócios. Por isso o balanço patrimonial é tão importante.

Um balanço patrimonial fornece aos proprietários de empresas, bem como aos credores e investidores em potencial um detalhamento de ativos, passivos e patrimônio, e pode informar aos proprietários de empresas com que rapidez os clientes pagam suas contas, com que rapidez o estoque está se movendo e quanto dinheiro sua empresa deve , não apenas imediatamente, mas também a longo prazo.

2. Eles fornecem aos proprietários uma visão geral da lucratividade

Talvez a demonstração financeira mais útil e mais fácil de entender seja a demonstração de resultados. A demonstração de resultados tem uma seção separada para receitas e despesas, incluindo vendas, custo dos produtos vendidos, despesas operacionais e lucro líquido.

E o mais importante, ele fornece seu lucro líquido. A demonstração de resultados é útil para tomar decisões de negócios informadas, ao buscar um empréstimo comercial ou investidores adicionais e ao declarar impostos comerciais.

3. Eles exibem a atividade em dinheiro

Um negócio não pode sobreviver sem dinheiro. A demonstração do fluxo de caixa fornece aos proprietários de empresas detalhes sobre o dinheiro recebido e o dinheiro que sai, e pode ajudá-lo a calcular métricas importantes, como o fluxo de caixa operacional.

E embora seja importante saber qual é o fluxo de caixa do seu negócio, é ainda mais importante saber de onde vem e para onde está indo o seu dinheiro. É isso que uma demonstração de fluxo de caixa pode lhe dizer.

4. Eles informam quanto dinheiro você sobrou

Depois que seus clientes pagaram suas faturas e sua empresa pagou fornecedores e outros fornecedores, você precisa saber quanto dinheiro sobrou para investir de volta no negócio ou para pagar seus investidores na forma de dividendos.

É por isso que a declaração de lucros acumulados é importante. A demonstração de lucros retidos indica quanto dinheiro uma empresa reteve durante um período de tempo especificado.

Como preparar as demonstrações financeiras de sua pequena empresa

Não importa qual método contábil sua empresa usa, você pode criar demonstrações financeiras. A maioria dos proprietários de empresas achará muito mais fácil preparar demonstrações financeiras ao usar um software de contabilidade.

É claro que você ainda pode preparar todas as demonstrações financeiras necessárias se lançar manualmente nos livros contábeis ou registrar transações financeiras usando um software de planilha, mas ambas as opções também são mais propensas a erros, aumentando a probabilidade de relatórios financeiros imprecisos.

Também é mais demorado realizar lançamentos de fechamento para sua empresa, o que é feito automaticamente por qualquer aplicativo de software de contabilidade que você esteja usando. Se você deseja migrar para um sistema de contabilidade automatizado, verifique as revisões do software de contabilidade do The Ascent.

As demonstrações financeiras fornecem informações vitais sobre sua empresa

Os registros financeiros do seu negócio são importantes para você e seus investidores. Quando empacotados juntos na forma de demonstrações financeiras, eles fornecem informações sobre a saúde do seu negócio.

As demonstrações financeiras também fornecem as informações de que você precisa para tomar decisões informadas sobre seus negócios e também fornecem aos credores e investidores os dados financeiros necessários para investir em seus negócios.